يتم تنفيذ الأنشطة المالية من قبل أيالمؤسسة ، بغض النظر عن شكل الملكية. وهو يتكون في تنظيم العلاقات المالية ، والتي تظهر في عملية التفاعل مع الأفراد الآخرين أو الكيانات القانونية. هذه العلاقات هي جزء لا يتجزأ من الأموال التي تنشأ خلال حركة الأموال.
النشاط المالي هو نظام معقدالإجراءات التي يكون الغرض منها هو تكوين رأس مال أولي ناجح مع توفير نسبي لاحق من هذه الإجراءات: تكوين واستخدام الدخل والموارد المالية الأخرى ، والوفاء بالالتزامات.
يستخدم هذا النظام أساليب وأشكال مختلفةلضمان التشغيل الناجح للمؤسسات وتنفيذ الأهداف المحددة. وبعبارة أخرى ، فإنه يمثل نشاطًا ماليًا عمليًا للمؤسسة ، مما يضمن نشاطها الحيوي وزيادة فعاليته.
أحد الأهداف الرئيسية للنشاط المالييعتبر الأثر الاقتصادي الذي تم تنفيذه فيما يتعلق بالشركاء وضمان الوفاء بالتزاماتهم التعاقدية. ويتمثل هدف آخر في ضمان تداول مستمر للأموال اللازمة للإدارة الناجحة للمشروع ، وتنفيذ المدفوعات والمصروفات اللازمة ، فضلاً عن الربح (من الناحية النقدية).
النشاط المالي يعنيالكشف في الوقت المناسب من الأسباب الرئيسية لانتهاك مثل هذه الدائرة ، والذي يسمح الوقت لاتخاذ قرارات الإدارة للقضاء عليها. اتخاذ قرارات مستنيرة ممكن شريطة أن تؤخذ دقة واكتمال المحاسبة في الاعتبار. النشاط المالي الفعال للمؤسسة هو الأساس لضمان أن الإيرادات المالية تتجاوز النفقات. هو الذي يسمح لك بإجراء الاستثمارات اللازمة ، وتشكيل الاحتياطيات والأموال المصممة للتعويض عن الخسائر أو الأضرار.
استلام الإيرادات من الخدمات والمبيعاتتوفر السلع عملية دون انقطاع للإدارة وتداول مستمر للأموال. حتى ذلك الحين ، يتم تمويل جميع تكاليف الإنتاج من الأصول المتداولة التي سبق تشكيلها. تتمثل نتيجة تداول الأموال المستثمرة في سداد التكاليف المتكبدة وإنشاء مصادر تمويلها في شكل أرباح واستهلاك.
إدارة التدفقات المالية والنقديةالمنظمات ، المتعلقة ببعضها البعض ، تتم بمساعدة الإدارة المالية. تستلزم حركة التدفق المالي انخفاضا أو زيادة في التدفق النقدي. يضمن تنظيم التدفق المالي تلقي الأموال اللازمة للمؤسسة. في سياق اختيار متغير مقبول للحل المالي ، يتم تحديد القضايا التالية: الاحتمال الحقيقي لتنفيذ هذا الخيار ؛ التغير في المؤشرات بواسطة تقييم الحالة المالية لأقرب الفترات أو للمنظور طويل الأجل ؛ الإيرادات والتكاليف المرتبطة بها ؛ شروط تنفيذ الحل ؛ العواقب الأخرى لهذا الخيار.
الإدارة المالية يحل دائرة كبيرةالقضايا ، بما في ذلك مجموعة كاملة من الأنشطة المالية والاقتصادية للحصول على وإنفاق المال. لها هيكلها الخاص ، والذي يتضمن التحليل المالي (على أساس البيانات المحاسبية) والتقديرات الاحتمالية للمؤشرات المستقبلية (التخطيط الاقتصادي). الإدارة المالية هي إدارة نشطة للوضع المالي لأي مؤسسة بمساعدة جميع العوامل التي تؤثر عليها.
المؤسسة مسؤولة عن العمل الماليالرأس. وفقا لتعليماته ، يدير المدير المالي المدير المالي ، وفي حالة غيابه - من قبل المحاسب الرئيسي. وكقاعدة عامة، ونظمت إدارة الشؤون المالية في إطار المحاسبة، ولكن في بعض الأحيان من وحدة هيكلية مستقلة.
