Για οποιαδήποτε ρύθμιση νομίσματος του κράτουςήταν πάντα ένα σημαντικό μέρος της διασφάλισης της κρατικής κυριαρχίας και σταθερότητας του εθνικού οικονομικού και οικονομικού συστήματος. Η ίδια σημασία αποδίδεται σε αυτό το θέμα στη χώρα μας, όπου υιοθετήθηκε ένας ειδικός νόμος της Ρωσικής Ομοσπονδίας "για τον νομισματικό κανονισμό". Αυτή η νομοθετική πράξη ορίζει τις φορολογικές αρχές ως εξουσιοδοτημένο θεσμό του νομισματικού ελέγχου, η κύρια αρχή του οποίου είναι το Υπουργείο Φόρων και Φορολογίας. Ο νόμος προβλέπει ότι η ευθύνη για παραβίαση της νομισματικής νομοθεσίας εφαρμόζεται σύμφωνα με τις διατάξεις του Κώδικα Διοικητικών Αδικημάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ιδίως των άρθρων 15.25 και 23.60. Επιπλέον, η παραβίαση της νομισματικής νομοθεσίας τιμωρείται σύμφωνα με τις απαιτήσεις του προαναφερθέντος νόμου. Το αντικείμενο της ρύθμισής του είναι οι πράξεις με κεφάλαια ξένου συναλλάγματος, πολύτιμα μέταλλα και τίτλους, τα οποία αποδίδονται στην αποκλειστική αρμοδιότητα του κράτους. Μεταξύ των παραβιάσεων στον τομέα της νομισματικής και χρηματοπιστωτικής δραστηριότητας είναι:
- εφαρμογή συναλλαγών νομισμάτων από ιδιώτες καιοργανώσεις που δεν διαθέτουν τις κατάλληλες άδειες (άδειες) για τη διατήρηση αυτών των τύπων δραστηριοτήτων. Οι παραβιάσεις περιλαμβάνουν επίσης τις δραστηριότητες οντοτήτων που, παρόλο που έχουν λάβει τις κατάλληλες άδειες, τις διεκπεραιώνουν με παραβιάσεις του νόμου. Συγκεκριμένα, ήταν αρκετά συνηθισμένο να ανοίγονται λογαριασμοί των κατοίκων, οι οποίοι έγιναν με παραβιάσεις της καθιερωμένης τάξης εκτός των συνόρων της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Η παραβίαση αυτή προβλέπει διοικητική τιμωρία για ιδιώτες και οργανισμούς υπό μορφή προστίμου το ύψος του οποίου καθορίζεται ανάλογα με το μέγεθος της πράξης που εκτελέστηκε και κυμαίνεται από 1/10 έως ένα πλήρες μέγεθος.
- παραβίαση της διαδικασίας και προθεσμίες για την υποχρεωτική εισαγωγήστο έδαφος της χώρας των εμπορευμάτων, η αξία των οποίων ισούται με την αξία των χρηματικών πόρων που χρησιμοποιούνται για την πληρωμή τους. Επίσης παραβίαση είναι η αποτυχία επιστροφής εντός των προβλεπόμενων προθεσμιών, η μεταφορά χρηματικών πόρων. Η παραβίαση αυτή συνεπάγεται ευθύνη για παραβίαση της νομισματικής νομοθεσίας με τη μορφή επιβολής κυρώσεων στα ποσά που ορίζονται στην προηγούμενη παράγραφο.
- Παραβίαση της εντολής και των κανόνων πίστωσης στους λογαριασμούςέσοδα, που εισπράττονται για την εξαγωγή αγαθών, προϊόντων πνευματικής ιδιοκτησίας, υπηρεσιών. Εδώ η ευθύνη για παραβίαση της νομισματικής νομοθεσίας προβλέπει πρόστιμο το ύψος του οποίου καθορίζεται σύμφωνα με το πλήρες κόστος υπηρεσιών, έργων ή προϊόντων πνευματικής ιδιοκτησίας.
- καθιερώνει και ευθύνη για παραβίασηεφόσον δεν έχει τηρηθεί η καθιερωμένη διαδικασία καταγραφής συναλλαγών στον τομέα των συναλλαγματικών δραστηριοτήτων. Μια ισότιμη παραβίαση είναι η μη υποβολή εκθέσεων σχετικά με αυτές τις συναλλαγές, η μη συμμόρφωση με τις περιόδους διατήρησης αυτών των εγγράφων. Στην περίπτωση αυτή, η διοικητική κύρωση είναι πρόστιμο από 50 έως 100 (για ιδιώτες) και 400 έως 500 (για νομικά πρόσωπα) ελάχιστο μισθό.
Ο νόμος παραχώρησε το δικαίωμα να εξετάσει περιπτώσειςπαραβιάσεις της νομισματικής νομοθεσίας στις φορολογικές αρχές για την εδαφική τους αρμοδιότητα. Επιπλέον, δεδομένου ότι αυτοί οι οργανισμοί είναι εξουσιοδοτημένοι να ελέγχουν τη συμμόρφωση με τον νόμο περί συναλλαγματικών δραστηριοτήτων, οι ίδιοι είναι υπεύθυνοι για την παραβίαση των συναλλαγματικών ελέγχων.
Βάσει αυτών των λόγων λογοδοσίας, όλες οι φορολογικές αρχές είναι υποχρεωμένες να υποχρεώνουν τους κατοίκους να λογοδοτούν για παραβιάσεις στον τομέα των συναλλαγματικών δραστηριοτήτων.
Σε ειδικές περιπτώσεις, για παραβίαση των κανόνων αναφοράςνομισματικές συναλλαγές προβλέπει ποινική ευθύνη. Αυτή η ευθύνη προκύπτει όταν μεγάλα ποσά ξένου συναλλάγματος δεν επιστραφούν εκτός Ρωσικής Ομοσπονδίας και πιστώνονται στους λογαριασμούς εξουσιοδοτημένης τράπεζας στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
