Pankkien tasapaino heijastaa tärkeitä taloudellisiapankkitoiminnan organisaation perustana olevat tiedot ja pankkien hallintatoimien parantaminen. Valtion elimet valvovat rahapolitiikan kehittämistä koko maassa. Pankin johto puolestaan arvioi taseen perusteella pankin lopullisia tuloksia ja toteutettujen toimien tehokkuutta, ja siinä hahmotellaan lisätoimia pankkitoiminnan kehittämiseksi.
Täytä pankkitase yhteenvetotaulukon muodossaluodaan ryhmittelytoimintaperiaatteella taloudellisesti homogeenisten indikaattoreiden mukaisesti, jotka kuvaavat pankkitilien tilaa tietyllä päivämäärällä.
Kaupallisen pankin saldo on kirjanpitoTase, joka kuvastaa pankin omien, lainattujen ja lainattujen varojen tilaa, osoittaa, miten ne sijoitetaan luotto- ja muuhun aktiiviseen toimintaan. Käytännössä tämä on tietolähde, jolla voidaan valvoa rahavarojen muodostumista ja sijoittamista, luotto-, käteis-, selvitys- ja muita pankkitoimintoja, mukaan lukien arvopapereita.
Pankkien taseiden nimikkeistö on jaettu taseeseen ja taseen ulkopuolisiin.
Ensimmäinen niistä on:
- passiiviset ovat pankkien resurssejaluotonantoa ja muita pankkitoimintoja varten ne heijastavat pankkien varoja, yritysten ja organisaatioiden yksityisiä varoja, valtion talousarvion tuloja, talletuksia, maksuja, pankkien voittoja, velkoja, muita velkoja ja lainattuja varoja, mukaan lukien saadut jälleenrahoitusmäärät muista pankeista;
- активными – задолженность на них показывает, как ja millä alueilla näitä resursseja käytettiin, käteistä pidetään pankin kassapisteissä, pitkä- ja lyhytaikaisissa lainoissa, valtion talousarvion menoissa, myyntisaamisissa ja muissa aktiivisissa rahastoissa.
Toinen, tasapainoinen, on heijastussellaisten asiakirjojen ja arvoesineiden liikkuvuus, jotka pankit vastaanottavat toimeksiannon, säilöönoton tai keräyksen yhteydessä, mukaan lukien merkit valtion tullien maksamisesta, varastomuodoista, tiukka raportointi ja muut.
Pankin tase on ryhmitelty artikkelien likviditeetin mukaan seuraaviin varoihin:
- käteisvarat, muiden pankkien tilit, toisin sanoen ne heijastavat likviditeetin ”ensisijaisia varauksia”;
- investointeja kaupallisiin vekseleihinja pitkäaikaiset arvopaperit ja muut, toisin sanoen osa niistä ovat "toissijaisia varantoja", koska ne voidaan nopeasti muuntaa käteisvaroiksi, jolloin riski on pieni;
- yksittäisille lainanottajille, järjestöille, yrityksille, muille pankeille myönnetyt lainat; koska on todennäköistä, että niiden myöhäinen takaisinmaksu tapahtuu, näitä saldon varoja kutsutaan vähän likvideiksi sijoituksiksi;
- pääomasijoitukset - sijoittaminen kiinteään ja irtaimeen omaisuuteen, yhteisyritysten, sivukonttoreiden jne. luominen
Näin ollen pankin saldon toiminnan taloudellinen luonne on ryhmitelty seuraaviin artikkeleihin:
- toiminta asiakkaiden kanssa, mukaan lukien resurssit ja lainojen tarjoaminen;
- pankkien väliset liiketapahtumat, myös lyhyen ja pitkän aikavälin; muut maksutapahtumat, jotka sisältävät varojen sijoittamisen lyhytaikaisiin likvidisiin arvopapereihin ja muihin arvopapereihin.
Pankin taseessa on vakiolomake, jonka Venäjän Pankki on hyväksynyt ja joka perustuu seuraaviin periaatteisiin:
- liiketoiminnan jatkuvuus
- tehokkuus, saapuvan saldon vakavuus,
- sisällön ensisijaisuus
- avoin kirjanpito,
- kirjanpitosääntöjen johdonmukaisuus
- varovaisuutta, joka heijastuu tulojen ja kulujen kassaperusteiseen \ t
- varojen ja velkojen erillinen heijastaminen.
