Capital bancaire: définition, valeur et types. Capital de la banque commerciale

Le terme "banque commerciale" est apparu à l'aubesecteur bancaire. Cela était dû au fait que les organismes de crédit servaient alors principalement le commerce et seulement à ce moment-là la production industrielle. Aujourd'hui, une banque commerciale est une institution qui effectue jusqu'à 200 transactions financières, dont les principales sont la réception de fonds pour des dépôts, des prêts, des services de règlement et des services de trésorerie. Toute activité de telles organisations est impossible sans la disponibilité de capital. Regardons de plus près ce concept.

Quel est le capital d'une banque commerciale?

Le capital est la somme de toutes les sources de fonds de la banque. De là, il est divisé en deux grandes catégories:

1. Propre banque.

2. attiré:

• dépôt - fonds détenus dans les comptes de clients d'un établissement bancaire;
• fonds autres que de dépôt - fonds reçus dans des coffres bancaires provenant du remboursement de prêts par ses prêteurs, ainsi que de la vente de ses propres créances.

L’adéquation des fonds propres des banques est la plus importanteindicateur de sa fiabilité; détermine la capacité de faire face à d'éventuels problèmes financiers, et non au détriment de ses clients. Pour les organismes de crédit russes, un ratio de fonds propres de H1.0 a été introduit. Sa valeur minimale autorisée est de 8%. Si H1.0 d’une banque tombe en dessous de 2%, la licence est révoquée de toute urgence.

Nous allons maintenant traiter des fonds propres des banques russes.

Le concept "d'équité"

L’équité est à son tour la somme de plusieurs composantes:

• fonds statutaires;
• capital versé supplémentaire;
• fonds de réserve;
• réserves d'assurance;
• fonds spéciaux;
• bénéfice non distribué au cours de la période de référence.

Les fonds propres des banques couvrent en moyenne 10 à 20% de leurs besoins de trésorerie totaux. Cela est dû à ce qui suit:

• Les banques sont des intermédiaires sur le marché financier, elles travaillent principalement avec des fonds attirés plutôt qu'avec leurs propres fonds.
• Les actifs bancaires sont très liquides et rapidement négociables, ce qui explique pourquoi des fonds propres importants ne sont pas nécessaires.
• La probabilité d'une forte diminution de la part des fonds empruntés est très faible - il est peu probable qu'un retrait massif d'argent par la population des dépôts soit effectué en raison du système actuel d'assurance-dépôts.

Nous analyserons chaque élément des fonds propres de la banque plus en détail.

Capital enregistré

La formation du capital autorisé est due àémission d'actions ordinaires et privilégiées. Tous les titres doivent être enregistrés. La première émission ne comprend nécessairement que des actions ordinaires et est répartie entre les fondateurs, les émissions suivantes - citoyens de la Fédération de Russie et non-résidents, entités constitutives de la Fédération de Russie, institutions non gouvernementales et entreprises d'État.

La différence entre les titres ordinaires et privilégiés est la suivante:

• Le propriétaire d'une action ordinaire a le droit de votelors d’une assemblée des actionnaires et a le droit de recevoir des dividendes. Toutefois, les paiements qui lui sont versés ne sont comptabilisés qu’après que les dividendes sont versés aux propriétaires d’actions privilégiées.
• Propriétaire de cette sécurité préféréeIl n’a pas le droit de voter aux assemblées des actionnaires; toutefois, il reçoit un montant fixe de dividendes et il peut exprimer une réclamation pour des biens devant un tribunal lorsque la banque est liquidée.

Si la banque est une action, alors son capital autoriséconsiste en l'introduction de certaines actions par les fondateurs. Dans le cas où il est établi avec l'attraction d'investissements étrangers, le contenu d'une certaine partie en devise est autorisé.

Fonds de réserve et autres

La création d'un fonds de réserve a pour but le remboursementpertes financières sur les opérations actives. Si le montant du revenu reçu est inférieur au montant prévu, les fonds de ce compte servent à payer les dividendes sur les actions privilégiées et les intérêts sur les obligations.

D'autres fonds sont constitués uniquement en raison des bénéfices des banques. La procédure pour leur création et leur utilisation est strictement réglementée par les actes législatifs de la Fédération de Russie.

Capital additionnel

Le capital supplémentaire est la valeur totale, qui est formée par:

• Prix ​​des biens reçus par la banque pour utilisation gratuite par des personnes physiques et morales.
• Prime d’émission - survient lorsque la valeur d’une action à son émission est supérieure au pair.
• L'augmentation de la valeur de la propriété d'un établissement bancaire lors de ses réévaluations ultérieures.

Réserves d'assurance

Les réserves d'assurance doiventau détriment des bénéfices de la banque - ceci est attribué à la législation. Leur objectif principal est d'atténuer les conséquences financières négatives de la réduction de la valeur de tout actif.

Cette catégorie comprend les réserves:

• Pour les pertes éventuelles sur les prêts.
• Selon les calculs avec les débiteurs.
• Sous la possible dépréciation des stocks et des obligations et ainsi de suite.

Gains conservés

Revenu non distribué pendant la période de déclarationpériode, le bénéfice restant après le remboursement de la totalité de la charge fiscale, peut à juste titre être attribué aux fonds propres de l'établissement de crédit. La banque peut gérer ce revenu dans son propre intérêt.

Fonctions d'équité

L'équité bancaire remplit un certain nombre de fonctions importantes:

• Révolution: un organisme bancaire investit les fonds des clients dans un certain nombre d’opérations rentables, ce qui génère des revenus pour lui-même et pour les investisseurs.
• Opérationnel - c'est l'équité qui est censée être la principale source de ressources monétaires d'un établissement de crédit.
• Les assurances - les fonds propres aident la banque à rester à flot en cas de difficultés financières.

Banques et capital maternité

En conclusion, nous parlerons de la maternitécapital - soutien financier aux familles, une forme de stimulation par l’État de l’augmentation du taux de natalité. Naturellement, il ne s’applique pas aux fonds de la banque, mais appartient à son client. Ce montant, qui s'élève à 453 026 roubles en 2017, est versé aux parents ou aux parents adoptifs après la naissance ou l'adoption d'un deuxième enfant. Le certificat enregistré "Capital de maternité" peut être utilisé pour:

• Formation de la partie capitalisée de la pension de parent.
• Améliorer les conditions de vie de la famille.
• Paiement pour l'éducation de l'enfant.

Nous répertorions les principales banques travaillant avec le capital maternité:

• DeltaCredit - un certificat de parent peut être utilisé pour le remboursement anticipé d'une hypothèque.
• UniCredit - le capital sert à rembourser un emprunt lors de l’achat d’une maison sur le marché secondaire.
• Sberbank - un certificat sert non seulement à payer un emprunt hypothécaire existant pour acheter un appartement dans un nouveau bâtiment ou sur le marché secondaire, mais également à effectuer un premier versement.
• "VTB-24" - le capital de maternité peut être à la fois une contribution initiale et le montant nécessaire pour rembourser une hypothèque déjà contractée.
• "Découverte" - un certificat familial ne peut rembourser qu'une partie de l'hypothèque.

Le capital bancaire est le montant des capitaux propresqui se compose de plusieurs éléments. En ce qui concerne les organismes de crédit, il comporte un certain nombre de fonctionnalités et de fonctions caractéristiques, que nous avons également abordées dans ce document.