Depuis 2015, un nouveausystème d'investissements dont les bénéfices sont totalement exonérés d'impôt. Les courtiers ne sont pas restés à l'écart et sont prêts à proposer à leurs clients des conditions supplémentaires pour les dépôts sur un compte d'investissement individuel. Vous apprendrez ce que c'est à partir de cet article.
Le compte de placement individuel (AII) peutouvrir toute personne physique, résidente de la Fédération de Russie dans une société de bourse. Le propriétaire y dépose des fonds, qu'il peut utiliser pour effectuer lui-même des transactions ou les transférer en fiducie. Un régime fiscal particulier est prévu pour ces comptes. Particularités :
1. Un résident ne peut ouvrir qu'un seul compte de placement individuel.
2. Le montant maximal de l'investissement est de 400 000 roubles par an.
3. Délais : 3 à 5 ans.
4. Le compte de placement individuel peut être reconstitué, le retrait partiel n'est pas fourni.
5. En cas de résiliation anticipée du contrat (avant l'expiration de 36 mois), le client perd tous les avantages fiscaux.
6. Les fonds peuvent être investis dans la Banque centrale, à terme.
7. Les comptes peuvent être transférés entre courtiers.
IIS propose deux régimes pour obtenir des prestations :
1.La base d'imposition est réduite du montant qui a été crédité au compte pour l'année. Cette option peut être intéressante pour les personnes qui perçoivent leur revenu principal sous forme de salaire. La compensation intervient en fin d'année sous forme de prélèvement, après le dépôt de la déclaration 3-NDFL.
Exemple.Le revenu imposable d'un employé est de 500 000 roubles. L'impôt sur le revenu des personnes physiques d'un montant de 65 000 roubles en sera payé. (13 %). Si pendant ces 12 mois une personne dépose le même montant sur l'IIA, alors la base imposable lui sera recalculée, restituant l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Cette option fonctionnera même si les investissements ont entraîné une petite perte (jusqu'à 13 %) au cours de l'année. Ce régime n'est pas accessible aux entrepreneurs individuels bénéficiant d'un régime d'imposition simplifié, aux retraités et aux chômeurs.
L'algorithme de déduction est similaire à celuiutilisé, par exemple, lors de l'achat d'un appartement. L'homme a acheté un logement. À partir de l'année prochaine, il commence à collecter des documents pour une déduction fiscale, qui est calculée sur la base du salaire indiqué dans le certificat 2-NDFL. Seul le montant de la taxe qui a été payé au cours de la même période de déclaration lorsque l'appartement a été acheté est sujet à remboursement.
Un schéma similaire fonctionne avec IIS.Seul le certificat doit être fourni au courtier. L'administration fiscale recalculera le salaire de la personne pour l'année précédente. S'il ne dépasse pas 400 000 roubles, 13% seront remboursés du revenu total (c'est-à-dire 52 000 roubles). Pour confirmer ces transactions, vous devrez fournir un certificat du lieu de travail, qui indique clairement le montant de la taxe payée pour la période de déclaration précédente. Ainsi, les clients qui bénéficient d'un régime « non officiel » ne sont pas rentables.
2. Exonération totale des impôts sur le revenu en vertu de l'AII. Cette option convient aux investisseurs actifs.
Exemple.Un entrepreneur privé a décidé d'investir 400 000 roubles dans une société de courtage. Le rendement est de 30% du montant investi. Pendant 3 ans, il recevra 360 mille roubles. Sur ce montant, il devra payer un impôt sur le revenu des personnes physiques (13%) d'un montant de 46 800 roubles. S'il s'agissait d'un IIA, l'investisseur ne verserait pas d'argent au budget. Tous les 360 mille roubles. serait son bénéfice net.
Le schéma de travail est assez simple : ouvrir un compte d'investissement individuel BCS → investir des fonds → démarrer leur chiffre d'affaires → obtenir un bénéfice en 36 mois sans tenir compte de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
Exemple.Au cours de 2015-2017, le client a contribué 400 000 roubles à l'IIS. Et puis il a vendu et acheté la Banque centrale avec le même argent. Après trois ans, le solde était de 200 000 roubles et le bénéfice de 800 000. Après 36 mois, le client a décidé de fermer un compte de placement individuel. Étant donné que le deuxième régime d'imposition a été choisi, l'État l'exemptera du paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques d'un montant de 800 x 0,13 = 104 000 roubles. Pour obtenir l'avantage, vous devez fournir au courtier un certificat attestant qu'il n'y a pas eu de déductions du premier type au cours des 36 derniers mois.
Le client peut choisir indépendamment le schémafiscalité avant investissement, mais il est impossible de les cumuler en cours de mandat. Pour les personnes qui n'ont aucune idée du travail de l'échange, IIS est une option d'investissement améliorée. Le montant disponible, il n'est pas nécessaire de bien se développer sur le marché, la possibilité de recevoir des revenus supérieurs aux dépôts bancaires, les incitations fiscales - tous ces facteurs rendent cet outil très attractif pour la population. Pour les spéculateurs, un compte d'investissement individuel est une opportunité supplémentaire d'optimiser leur portefeuille d'investissement.
Il n'y en a pas moins que des avantages :
1. Un compte de placement individuel est une option de placement risquée qui n'est pas couverte par les garanties gouvernementales.
2. Il est conseillé d'utiliser un tel outil en période de croissance économique.
3. Limite de 400 000 roubles. rend IIS peu attrayant pour les gros investisseurs.
4. Il est impossible de choisir tout de suite les « bons » crédits d'impôt.
5.La rentabilité est une valeur prédite qui peut changer d'une année à l'autre. L'entreprise, même si elle réalise un gros bénéfice, n'en déclarera qu'une petite partie. Il est impossible de retracer la "justesse" des calculs.
Le principal inconvénient d'un tel système est le risque.Dans trois ans, la Banque centrale peut à la fois augmenter et baisser les prix. Par conséquent, il est parfois préférable de ne pas investir dans un compte de placement individuel. Bien que la loi RF sur le marché des valeurs mobilières réglemente l'attitude des participants au marché, elle n'énonce pas de schéma clair pour résoudre les désaccords sur les transactions avec un nouvel instrument.
Vous devez contacter une société de courtage,qui est un acteur boursier professionnel. La forme de propriété doit être JSC ou LLC. Le plus souvent, il s'agit d'AMC dans les grandes banques. IIS est utilisé pour séparer les actifs cotés en bourse. Ce régime est un peu comme un IRA. Mais si ce dernier ne prévoit la possibilité de retirer des fonds qu'une fois la déclaration de pension atteinte, alors dans l'AII le délai est limité à 36 mois. L'obligation de retenir les impôts est imposée au courtier. Les revenus de ces transactions sont calculés séparément. C'est-à-dire qu'il est impossible de réenregistrer un compte courant auprès d'un courtier sur IIS.
Dans un environnement économique instableil est difficile de trouver une option d'investissement rentable pour des fonds temporairement libres. Corrigés de l'inflation, les revenus des dépôts bancaires sont réduits à zéro. L'émergence d'IIS peut corriger la situation.
Cet outil peut intéresser les clientsqui veulent avoir plus de revenus que les banques commerciales ne peuvent en fournir. En investissant un montant ne dépassant pas 400 000 roubles, une personne peut réaliser un bénéfice (jusqu'à 13%) ou un remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, même si aucune transaction n'a été conclue sur l'échange. Mais le retour ne sera que si l'argent était en circulation. Les employés de tout AMC recommanderont des promotions et des stratégies de financement. Quelle que soit l'option IIS choisie, l'investisseur peut négocier des dérivés sur titres afin d'augmenter ses revenus.
Ceux qui veulent gérer de façon autonome leurfinance peut ouvrir des comptes d'investissement individuels en 2014 et apprendre à négocier des actions sur le simulateur de démonstration, étudier la plate-forme, suivre le changement de cours. Et lorsque vous avez suffisamment d'expérience et le montant à investir, vous pouvez passer à de vraies affaires.
Les sceptiques diront probablement que le gouvernementne donnez pas 52 000 roubles. dans l'année. On peut dire qu'il s'agit de la rémunération de l'État pour accroître la littératie financière de la population. En Fédération de Russie, de nombreuses personnes ont encore des préjugés contre le marché boursier. Le confondant avec le Forex, ils investissent dans des achats immobiliers et des dépôts. Cela ralentit considérablement la croissance de l'économie. C'est peut-être ainsi que le gouvernement entend pousser son développement.
La première chose à surveiller est la présencesources de revenus soumises à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. S'il n'y en a pas, il vaut mieux investir selon le deuxième schéma. Ensuite, il vaut la peine de calculer le revenu prévu moins les déductions fiscales. Les courtiers proposent des programmes supplémentaires à but lucratif :
1. « Finam » est facturé mensuellement 8% supplémentaires par an sur le solde des fonds.
2. BCS propose l'une des trois stratégies d'investissement avec un rendement attendu de 10 à 25 %. Mais de tels investissements seront rentables au plus tôt dans 7 à 13 ans.
Les statistiques montrent que IIS est plus rentableles personnes dont le revenu mensuel dépasse 35 à 40 000 roubles. Les représentants de la classe moyenne sont plus instruits financièrement et ont une position de vie active. L'investissement à long terme commence tout juste à se développer en Russie. La révocation des licences des bureaux d'études « fiables » ne fait que ralentir ce processus. Par conséquent, il est possible d'améliorer la littératie financière de la population grâce à des réformes à long terme. De ce point de vue, les AII s'ajoutent au système d'épargne retraite, et les incitations fiscales ne font qu'augmenter l'attractivité des investissements.
La principale différence est que le nouveaul'outil permet aux titulaires de compte de choisir indépendamment un objet d'investissement. Les organisateurs sont tenus de fournir à leurs clients des services, produits et services qui leur permettront de prendre des décisions éclairées et de gérer les risques. IIS est une véritable alternative aux dépôts, qui ont un effet néfaste sur les investissements à la Banque centrale. Les experts espèrent que l'argent attiré par le nouvel instrument ira en bourse. Selon une étude de Sberbank-CIB, les investisseurs étrangers détiennent environ 70 % des actions russes, qui sont en libre circulation.
Compte de placement individuel pour une longue périodeexiste dans les pays développés sous une forme ou une autre : ISA au Royaume-Uni (50 % de la population y participe), CELI au Canada, IRA aux États-Unis (39 %), etc. De tels outils aident les citoyens ordinaires à augmenter leur épargne en échangeant dans le bourse. L'homologue russe a été créé pour accroître l'attractivité des investissements aux yeux de la population. Selon les nouvelles règles, les investisseurs qui détiennent des parts ou des actions depuis plus de trois ans et décident ensuite de les vendre sont exonérés d'impôt sur le revenu.
Courtier BCS avec la banque du même nomorganisé une action. À la fin du dépôt à terme "Compte d'investissement" avec un rendement de 9,5%, tous les fonds seront transférés vers l'IIS, préalablement ouvert dans l'AMC. Dans ce cas, le client recevra un bonus supplémentaire de 2,1% par an. Sberbank offre également à ses clients la possibilité d'ouvrir IIS. Les conditions de service sont standard. Il n'y a pas encore de possibilité d'augmenter le capital supplémentaire.
Du 01.01.En 2015, un nouvel instrument de génération de revenus est apparu en Russie - un compte d'investissement individuel. Vous pouvez l'ouvrir chez AMC pour une durée d'au moins 3 ans. Le choix d'une option d'avantage fiscal doit être abordé avec une attention particulière : la première vous permet de percevoir un revenu garanti à hauteur d'impôt sur le revenu des personnes physiques payé pour l'année. La seconde convient aux investisseurs actifs qui sont confiants dans la rentabilité de leurs transactions. Le choix doit être fait avant de transférer des fonds. Il est impossible de modifier la décision pendant la durée de validité du contrat. Le nouvel instrument est une bonne alternative au dépôt, car il vous permet d'obtenir un revenu plus élevé que ce que les banques peuvent offrir.
