Per qualsiasi regolamento valutario stataleè sempre stato un elemento importante per assicurare la sovranità statale e la stabilità del sistema finanziario ed economico nazionale. La stessa importanza è attribuita a questo problema nel nostro paese, dove è stata adottata una legge speciale della Federazione Russa "sul regolamento valutario". Questo atto legislativo definisce le autorità fiscali come un'istituzione autorizzata di controllo valutario, la cui autorità principale è il Ministero delle imposte e della riscossione delle imposte. La legge prevede che la responsabilità per violazione della legislazione valutaria sia attuata in conformità con le disposizioni del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione russa, in particolare gli articoli 15.25 e 23.60. Inoltre, la violazione della legislazione valutaria è sanzionata in conformità con i requisiti della legge summenzionata. L'oggetto della sua regolamentazione sono operazioni con risorse in valuta estera, metalli preziosi e titoli, che sono attribuiti alla competenza esclusiva dello stato. Tra le violazioni nel campo delle attività monetarie e finanziarie sono:
- implementazione di transazioni valutarie da parte di individui eorganizzazioni che non hanno i permessi appropriati (licenze) per mantenere questo tipo di attività. Le violazioni includono anche le attività di entità che, pur avendo ricevuto i permessi appropriati, la conducono con violazioni di legge. In particolare, era abbastanza comune aprire i conti dei residenti, che erano stati fatti con violazioni dell'ordine stabilito fuori dai confini della Federazione Russa. Questa violazione prevede sanzioni amministrative per individui e organizzazioni sotto forma di ammenda, il cui ammontare è determinato in base alla dimensione dell'operazione eseguita, che va da 1/10 a una dimensione intera.
- violazione della procedura e termini per l'importazione obbligatoriasul territorio del paese di merci, il cui valore è uguale al valore delle risorse monetarie utilizzate per il loro pagamento. Inoltre una violazione è il mancato ritorno entro i termini previsti dalla legge, le risorse monetarie trasferite. Questa violazione comporta la responsabilità per la violazione della legislazione valutaria sotto forma di applicazione di sanzioni negli importi specificati nel precedente paragrafo;
- violazione dell'ordine e regole di accredito sui contientrate, che si ottiene per l'esportazione di beni, prodotti di proprietà intellettuale, servizi. Qui la responsabilità per violazione della legislazione valutaria prevede una multa, il cui importo è determinato in base al costo totale di servizi, opere o prodotti di proprietà intellettuale.
- stabilisce e responsabilità per violazionelegislazione valutaria, se non è stata rispettata la procedura stabilita per la registrazione delle transazioni nel settore delle attività di cambio. Una violazione uguale è la mancata presentazione di report su queste transazioni, non conformità con i periodi di conservazione di questi documenti. In questo caso, la sanzione amministrativa è una multa da 50 a 100 (per i singoli) e da 400 a 500 (per le persone giuridiche) salario minimo.
La legge ha riconosciuto il diritto di considerare casi diviolazioni della legislazione valutaria alle autorità fiscali per la loro competenza territoriale. Inoltre, poiché questi organismi sono autorizzati a monitorare il rispetto della legge sull'attività di cambio, sono essi stessi responsabili della violazione dei controlli valutari.
Sulla base di questi motivi di responsabilità, tutte le autorità fiscali sono obbligate a tenere i residenti responsabili delle violazioni nell'area delle attività di cambio.
In casi speciali, per violazione delle regole di riferimentole transazioni valutarie prevedono la responsabilità penale. Questa responsabilità sorge quando una grande quantità di risorse in valuta estera che devono essere accreditate sui conti di una banca autorizzata nel territorio della Federazione Russa non viene restituita al di fuori della Federazione Russa.
