La sfera creditizia delle relazioni monetarie hacaratteristiche distintive in relazione alla natura del funzionamento. L'oggetto delle transazioni è il diritto di utilizzare i fondi. In parole povere, il proprietario del denaro cambia per un certo periodo di tempo. Pertanto, l'organizzazione della finanza degli enti creditizi ha le sue caratteristiche.
La finanza degli istituti di credito, da un latosono utilizzati per realizzare un profitto e, dall'altro, hanno un'importanza macroeconomica. Le attività di tali istituzioni sono associate al turnover dei fondi nell'economia, garantendo la stabilità delle entità aziendali. Questa dualità dà luogo ad alcune caratteristiche della finanza degli enti creditizi.
Le finanze degli istituti di credito della Federazione Russa sono formate sula base della legge federale "sulle banche e l'attività bancaria". Un istituto di credito è una persona giuridica che, al fine di realizzare un profitto, esegue una serie di operazioni su licenza della Banca centrale. Qualsiasi forma di proprietà dell'organizzazione può essere.
La legge prevede la creazione di due tipologieorganizzazioni: banche e istituzioni non bancarie. La banca ha il diritto esclusivo di attirare depositi dalla popolazione e dalle persone giuridiche, depositare fondi su base di pagamento e restituzione, mantenere conti, eseguire transazioni per l'acquisto e la vendita di titoli, ecc. Un'organizzazione non bancaria ha il diritto di trasportare solo una parte delle operazioni quotate.
La legge prescrive l'importo minimo delcapitale della banca il giorno della presentazione della domanda di registrazione. Sono 300 milioni di rubli. La Banca di Russia regola anche l'importo massimo dei depositi non monetari e l'elenco delle proprietà che possono essere conferite al capitale autorizzato. In particolare, il capitale della banca non può essere costituito a spese di prestiti di altre istituzioni. La composizione dell'azionariato deve rimanere invariata per i primi tre anni di attività. Inoltre, la Banca centrale ha sviluppato una serie di standard vincolanti per tutti i partecipanti al mercato. Regolano l'importo minimo dei fondi propri, il livello di solvibilità e liquidità.
È coinvolto il finanziamento di un istituto di credito finanziarionella redistribuzione delle risorse a livello macro e micro. Le banche raccolgono fondi da individui ed entità aziendali e quindi li utilizzano per effettuare transazioni nel mercato finanziario.
Le banche immagazzinano fondi di persone giuridiche estato. Anche il sistema finanziario può soffrire in tempi di crisi. Pertanto, le banche formano riserve di prestito, garantite nelle transazioni con la Banca centrale, e le trasferiscono sui conti del regolatore.
Dati i tratti distintivi della finanzaistituti di credito, le relazioni monetarie possono essere divise in due gruppi. Il primo è associato allo svolgimento di attività da parte di organizzazioni commerciali (fornitura di servizi bancari) e il secondo - con le specifiche del sistema nel suo insieme. Le banche immagazzinano fondi, fungono da intermediari tra lo stato e la popolazione e partecipano anche alle attività del mercato mobiliare.
La Federazione Russa ha un sistema bancario a due livelli.Le finanze degli istituti di credito sono decentralizzate. Ciò è dovuto alla natura delle relazioni di mercato. La libera impresa prevede la distribuzione delle risorse tramite istituti di credito. E questo processo dovrebbe essere sotto controllo, poiché le banche usano non solo i propri, ma hanno anche attratto fondi, anche dalle autorità. Le banche centrali di tutti i paesi del mondo possono essere viste come intermediari tra lo stato e l'economia. Combinano le caratteristiche degli istituti di credito e dei dipartimenti governativi.
Lo status giuridico della Banca Centrale è enunciato nella Costituzione el'omonima legge federale. A livello costituzionale, il compito principale del regolatore è garantire la stabilità della valuta nazionale. La legge federale stabilisce che le attività del regolatore non sono commerciali, poiché realizzare un profitto non è l'obiettivo finale.
Anche i poteri del regolatore sono divisi in due gruppi.Il primo è associato all'attuazione delle funzioni del governo (regolamentazione della politica monetaria) e il secondo all'attuazione delle operazioni bancarie. I primi vengono eseguiti gratuitamente e i secondi a tariffa fissa.
Il capitale e tutte le proprietà della Banca di Russia sonoparte della proprietà federale, ma l'organizzazione stessa è considerata giuridicamente e finanziariamente indipendente. La prima condizione è necessaria per la gestione della politica monetaria. L'indipendenza finanziaria significa che la Banca di Russia non è responsabile degli obblighi dello stato e finanzia da sola tutte le sue operazioni.
Dopo l'approvazione dei conti annuali, la metàgli utili della banca vengono trasferiti al bilancio federale. Il resto è diretto alla formazione di riserve e fondi. La tassazione delle operazioni è effettuata in conformità al Codice Fiscale, ad eccezione di quelle relative alla normativa governativa.
Il passaggio a un'economia di mercato ha cambiato la strutturacapitale delle istituzioni finanziarie. Oggi, la principale fonte di formazione dei fondi è il capitale azionario raccolto dal mercato finanziario. In un'economia di comando amministrativo, il capitale delle banche è stato formato a spese delle risorse statali. Nel tempo la gamma dei prodotti offerti si è ampliata. Le banche hanno anche iniziato a ricevere proventi dal mercato dei titoli, dalle operazioni con metalli, valute, leasing, factoring e operazioni di forfait.
Organizzazione delle finanze degli istituti di creditoconsiste nell'attrarre fondi temporaneamente liberi e nel contempo soddisfare il fabbisogno di risorse della popolazione e delle entità imprenditoriali. Pertanto, nella struttura delle risorse delle banche, si possono individuare:
L'entità delle risorse dell'organizzazione influiscevolumi di transazioni. Con il passaggio a un'economia di mercato, la qualità del capitale è cambiata. L'organizzazione della finanza degli istituti di credito è tale che il profitto è ormai non solo l'obiettivo finale, ma anche un importante indicatore sociale. La sua presenza e dimensione sono legate agli interessi di diversi gruppi di consumatori:
Il profitto della banca è calcolato come la differenza traentrate da operazioni e spese per la loro attuazione, la manutenzione dell'apparato di gestione. I proventi, in particolare, comprendono gli interessi sui prestiti, le commissioni di regolamento contante, i proventi da operazioni con la Banca Centrale, valute, metalli preziosi, operazioni di garanzia, gestione fiduciaria, affitti, servizi di consulenza, ecc.
Le transazioni di spesa includono i costi di pagamentoimposte al bilancio, interessi sui depositi attratti, commissione sui prestiti interbancari, pagamento per servizi di corrispondenza, costi delle transazioni con la Banca Centrale, valuta, metalli preziosi, formazione di riserve, manutenzione dell'apparato di gestione.
Ci sono due forme nelle istituzioni finanziarieutilizzo delle risorse. Il finanziamento mirato (funding) consente agli azionisti di esercitare il controllo sulla circolazione dei fondi. A spese delle risorse non azionarie, le banche possono espandere la rete di filiali, acquistare sistemi operativi, stimolare i dipendenti e impegnarsi in attività di beneficenza.
Aumentare il volume delle risorse di qualsiasi commercialel'organizzazione si ottiene aumentando il fatturato e riducendo i costi. Questo principio non si applica alle banche la cui attività principale è l'emissione e il rimborso di prestiti. L'importo del suo profitto dipende dalla quantità di fondi forniti e dall'entità del tasso di interesse su di essi. Pertanto, il compito principale nella gestione delle risorse finanziarie è aumentare l'importo dei fondi propri.
Il modo più semplice per raggiungere questo obiettivo è aumentare l'importo del capitale autorizzato. L'espansione del capitale aumenterà l'importo massimo del prestito per mutuatario e si concentrerà sugli investimenti a lungo termine.
