Calcolo del limite di cassa: veloce e senza problemi!

12 ottobre 2011 dalla Banca centrale russaè stato pubblicato un decreto in materia di operazioni di cassa, in base al quale, dal 2012, gli enti di qualsiasi forma organizzativa sono tenuti a calcolare autonomamente il limite di cassa. E se prima in questa vicenda la società poteva fare affidamento interamente sulla Banca Centrale, ora dovrà mettere a dura prova le proprie forze e decidere da sola. Ciò vale anche per i singoli imprenditori, che ora devono tenere traccia di tutte le transazioni in contanti, prestando attenzione alle restrizioni esistenti sul saldo dei fondi. Tuttavia, non abbiate fretta di arrabbiarvi e di innervosirvi, calcolare il limite di cassa e osservare la disciplina del contante non è così difficile!

Il limite di cassa rappresenta quella quantità di denarofondi che possono essere legalmente tenuti alla cassa dell'impresa e non consegnati alla banca. Il compito principale di qualsiasi impresa è solo quello di scegliere il limite ottimale per se stessa e quindi consegnare il denaro in eccesso in tempo. Secondo la legge, non ci sono regole rigide su come calcolare il limite del saldo di cassa, quindi puoi scegliere qualsiasi periodo per il quale sono stati ricevuti i fondi. Molto spesso, per evitare inutili mal di testa con una carenza o un surplus di denaro, cercano di impostare un indicatore alto del saldo di cassa. Va notato, tuttavia, che il contante che supera il limite deve essere depositato presso la banca almeno una volta alla settimana. Le eccezioni sono fatte solo per le regioni remote della Russia, in cui non esiste una singola banca. Per loro, il periodo di tempo è di 14 giorni lavorativi.

Algoritmo per il calcolo del limite di cassa

1. Scegli un periodo di tempo per il quale, di fatto, calcoleremo i flussi di cassa. In conformità con la legge, non può essere superiore a 92 giorni lavorativi.

2. Il calcolo del limite di cassa viene effettuato secondo la formula elementare:

"Limite di cassa" = "proventi in contanti" / "numero di giorni nel periodo di fatturazione" * "numero di giorni tra i cambi di cassa".

3. Osserva la disciplina del denaro e tutto andrà bene!

Considera un esempio di calcolo del limite di cassa

1. Nel primo caso, l'azienda ha entrate.Supponiamo che "Gift" LLC venda regali originali per tutte le occasioni. Se per il periodo di riferimento hanno scelto il terzo trimestre del 2011 con una durata di 71 giorni, in cui le entrate erano 500.000 rubli, e il negozio consegna contanti ogni venerdì, secondo la formula: LC = 500.000 / 71 * 5 = 35.211 rubli.

2.Ma cosa succede se la società non ha proventi in contanti? In questo caso, al posto del numero di giorni tra le modifiche, la formula utilizza il numero di giorni lavorativi che intercorrono tra le chiamate alla banca per ricevere contanti. Ad esempio, Derevenskoe Moloko LLC è impegnata nell'acquisto di prodotti lattiero-caseari da agricoltori e residenti rurali. Supponiamo che la direzione dell'azienda abbia deciso di considerare ottobre 2012 come periodo di riferimento, quando gli acquisti sono stati più intensi. Lascia che il cassiere riceva contanti una volta ogni 3 giorni e in ottobre c'erano 20 giorni lavorativi. Quindi, se i guadagni di LLC "Village Milk" ammontano a 300.000 rubli per questo periodo, il calcolo del limite di cassa sarà simile a questo: LC = 300.000 / 20 * 3 = 60.000 rubli.