Sinds 2015 een nieuween systeem van investeringen waarvan de winsten volledig vrijgesteld zijn van belasting. Makelaars stonden niet opzij en staan klaar om hun klanten aanvullende voorwaarden te bieden voor stortingen op een individuele beleggingsrekening. Wat is het, leer je uit dit artikel.
Individuele investeringsrekening (IIA) kaneen individuele inwoner van de Russische Federatie openen in een beursvennootschap. De eigenaar draagt er geld aan over, dat hij kan gebruiken om transacties zelf af te ronden of over te dragen naar vertrouwen. Dergelijke rekeningen hebben een speciaal belastingregime. Kenmerken:
1. Een inwoner mag slechts één individuele beleggingsrekening openen.
2. Het maximale investeringsbedrag is 400.000 roebel / jaar.
3. Termijnen: 3-5 jaar.
4. Een individuele beleggingsrekening kan worden aangevuld, gedeeltelijke opname is niet voorzien.
5. Als de overeenkomst voortijdig wordt beëindigd (vóór het verstrijken van 36 maanden), verliest de klant alle belastingvoordelen.
6. Fondsen kunnen worden belegd in de Centrale Bank, futures.
7. Accounts kunnen worden overgedragen tussen makelaars.
Volgens IIS zijn er twee regelingen om voordelen te verkrijgen:
1.De belastinggrondslag wordt verlaagd met het bedrag dat voor het jaar op de rekening is gestort. Deze optie kan interessant zijn voor mensen die het hoofdinkomen ontvangen in de vorm van loon. Vergoeding vindt plaats aan het einde van het jaar in de vorm van aftrek, na indiening van een aangifte van 3 personen inkomstenbelasting.
Voorbeeld.Het belastbare inkomen van een werknemer is 500 duizend roebel. Hieruit wordt persoonlijke inkomstenbelasting betaald in het bedrag van 65 duizend roebel. (dertien%). Als een persoon gedurende deze 12 maanden hetzelfde bedrag bijdraagt aan de IIS, wordt de belastinggrondslag aan hem terugbetaald, na teruggave van de inkomstenbelasting. Deze optie zal werken, zelfs als de investering gedurende het jaar een klein (tot 13%) verlies heeft opgeleverd. Deze regeling is niet beschikbaar voor ondernemers met een vereenvoudigde belastingregeling, voor gepensioneerden en werklozen.
Het aftrekalgoritme is vergelijkbaar met datbijvoorbeeld gebruikt bij de aankoop van een appartement. De man verwierf huisvesting. Vanaf volgend jaar begint hij met het verzamelen van documenten voor belastingaftrek, die wordt berekend op basis van het salaris dat is vermeld in het 2-NDFL-certificaat. Alleen het bedrag van de belasting betaald in dezelfde rapportageperiode toen het appartement werd gekocht, kan worden gerestitueerd.
Een soortgelijk schema werkt met IMS.Alleen hulp mag aan de makelaar worden verleend. De belastingdienst berekent het salaris van een persoon voor het voorgaande jaar opnieuw. Als het niet meer dan 400.000 roebel is, wordt 13% terugbetaald van alle inkomsten (d.w.z. 52 duizend roebel). Om deze bewerkingen te bevestigen, moet u een arbeidscertificaat overleggen, waarin duidelijk het bedrag van de betaalde belasting over de vorige rapportageperiode wordt vermeld. Dus voor klanten die een "niet-officieel" ontvangen, is een dergelijke regeling niet voordelig.
2. Volledige vrijstelling van belasting op inkomsten uit IIA. Deze optie is geschikt voor actieve investeerders.
Voorbeeld.Een particuliere ondernemer besloot 400.000 roebel te investeren in een beursvennootschap. Het rendement is 30% van het belegde bedrag. Gedurende 3 jaar ontvangt hij 360 duizend roebel. Vanaf dit bedrag moet hij inkomstenbelasting (13%) betalen voor een bedrag van 46.800 roebel. Als het IIS was, zou de investeerder geen geld aan de begroting betalen. Alle 360 duizend roebel. zou zijn nettowinst zijn.
Het werkschema is vrij eenvoudig: open een individuele BCS-beleggingsrekening → investeer fondsen → start hun circulatie → ontvang winst na 36 maanden zonder rekening te houden met de inkomstenbelasting.
Voorbeeld.In de periode 2015-2017 droeg de klant 400 duizend roebel bij aan de IIS. En toen verkocht en kocht hij de Centrale Bank met hetzelfde geld. Na drie jaar bedroeg het saldo 200.000 roebel en de winst 800.000.Na 36 maanden besloot de klant een individuele beleggingsrekening te sluiten. Sinds de tweede belastingregeling is gekozen, zal de staat deze vrijstellen van het betalen van persoonlijke inkomstenbelasting voor een bedrag van 800 x 0,13 = 104 duizend roebel. Om korting te krijgen, moet u de makelaar een certificaat overleggen dat er de afgelopen 36 maanden geen aftrekposten van het eerste type waren.
De klant kan het schema kiezenbelasting vóór investering, maar het is onmogelijk om ze over de looptijd te combineren. Voor mensen die geen idee hebben van het werk van de beurs, is IIS een verbeterde investeringsoptie. Betaalbaar bedrag, het is niet nodig om zich goed te ontwikkelen in de markt, het vermogen om inkomen te verdienen dat hoger is dan bankdeposito's, belastingvoordelen - al deze factoren maken deze tool aantrekkelijk genoeg voor de bevolking. Voor speculanten is een individuele beleggingsrekening een extra kans om hun beleggingsportefeuille te optimaliseren.
Er zijn maar liefst voordelen:
1. Een individuele beleggingsrekening is een risicovolle beleggingsoptie die niet wordt gedekt door staatsgaranties.
2. Het is wenselijk om een dergelijk instrument te gebruiken in tijden van economische groei.
3. De limiet van 400.000 roebel. maakt IMS niet erg aantrekkelijk voor grote investeerders.
4. Het is niet mogelijk om direct de “juiste” heffingskorting te kiezen.
5.Winstgevendheid - de voorspelde waarde, die van jaar tot jaar kan verschillen. Het bedrijf zal, zelfs als het een grote winst maakt, slechts een klein deel ervan aangeven. Het is onmogelijk om de "eerlijkheid" van berekeningen te volgen.
Het grootste nadeel van een dergelijke regeling is het risico.Drie jaar later kan de Centrale Bank zowel groeien als in prijs dalen. Daarom is het soms beter om te weigeren te beleggen in een individuele beleggingsrekening. De wet van de Russische Federatie "Op RZB", hoewel deze de houding van marktdeelnemers regelt, bevat geen duidelijke regeling voor het oplossen van meningsverschillen over operaties met een nieuw instrument.
U moet contact opnemen met een makelaarsbedrijf,wat een professionele beursspeler is. De vorm van eigendom moet AO of LLC zijn. Meestal is het AMC met grote banken. IIS wordt gebruikt om activa die op de beurs zijn geplaatst te scheiden. Dit schema lijkt een beetje op een IRA. Maar als dit laatste de mogelijkheid biedt om pas geld op te nemen bij het bereiken van een pensioenrendement, dan is de tijd in IIS beperkt tot 36 maanden. De verplichting tot het inhouden van belastingen wordt opgelegd aan de makelaar. De inkomsten uit dergelijke transacties worden afzonderlijk berekend. Dat wil zeggen, het is onmogelijk om een zichtrekening opnieuw te registreren bij een makelaar voor IIS.
In een onstabiele economische situatieHet is moeilijk om een winstgevende investeringsoptie te vinden voor tijdelijk overtollige fondsen. Rekening houdend met de inflatie worden de inkomsten uit bankdeposito's teruggebracht tot nul. De komst van IIS kan de situatie corrigeren.
Deze tool kan interessant zijn voor klanten.die meer inkomen willen hebben dan commerciële banken kunnen bieden. Door een bedrag van niet meer dan 400 duizend roebel te investeren, kan een persoon winst maken (tot 13%) of inkomstenbelasting teruggeven, zelfs als er geen transacties op de beurs zijn gesloten. Maar het rendement is alleen als het geld in omloop was. Werknemers van een AMC zullen acties en strategieën voor financiering aanbevelen. Welke optie van IMS ook wordt gekozen, de belegger kan derivaten van de Centrale Bank verhandelen om zijn inkomen te verhogen.
Degenen die hun eigen willen beherenFinanciën kunnen individuele investeringsrekeningen openen in 2014 en leren hoe ze aandelen kunnen verhandelen, het platform leren kennen en de wisselkoers op de demotrainer kunnen volgen. En als u genoeg ervaring en het te investeren bedrag heeft, kunt u doorgaan met echte transacties.
Sceptici zullen waarschijnlijk beweren dat de regeringgeef gewoon geen 52 duizend roebel. in jaar. We kunnen zeggen dat dit de staatsbijdrage is voor het vergroten van de financiële geletterdheid van de bevolking. In Rusland zijn veel mensen nog steeds bevooroordeeld over de aandelenmarkt. Ze verwarren hem met de "Forex" en investeren in de aankoop van onroerend goed en deposito's. Dit remt de groei van de economie sterk af. Misschien wil de regering op deze manier haar ontwikkeling een duwtje in de rug geven.
Het eerste waar u op moet letten, is de beschikbaarheidinkomstenbronnen die onderworpen zijn aan de inkomstenbelasting. Als die er niet zijn, is het beter om geld te investeren volgens het tweede schema. Vervolgens is het de moeite waard om het geplande inkomen minus belastingaftrek te berekenen. Makelaars bieden aanvullende winstregelingen:
1. “Finam” wordt maandelijks 8% in rekening gebracht op het saldo van de fondsen.
2. BCS biedt een van de drie beleggingsstrategieën met een verwacht rendement van 10-25%. Maar dergelijke investeringen zullen niet eerder worden beloond dan in 7-13 jaar.
Statistieken tonen aan dat IMS winstgevender ismensen met een maandelijks inkomen van meer dan 35-40 duizend roebel. Vertegenwoordigers van de middenklasse zijn financieel geletterder, hebben een actieve levenspositie. Investeringen op lange termijn beginnen zich pas in Rusland te ontwikkelen. Licentiebeoordelingen van "betrouwbare" ontwerpbureaus belemmeren dit proces alleen. Daarom is het mogelijk de financiële geletterdheid van de bevolking te vergroten door middel van langdurige hervormingen. Vanuit dit oogpunt is IMS een aanvulling op het pensioenspaarsysteem, en fiscale prikkels vergroten de aantrekkelijkheid van investeringen alleen maar.
Het belangrijkste verschil is dat het nieuweMet de tool kunnen rekeninghouders zelfstandig een beleggingsobject kiezen. De organisatoren zijn verplicht om hun klanten diensten, producten en diensten te bieden waarmee ze weloverwogen beslissingen kunnen nemen en risico's kunnen beheersen. IMS is een echt alternatief voor deposito's die de beleggingen in de Centrale Bank nadelig beïnvloeden. Experts hopen dat het geld dat door het nieuwe instrument wordt opgehaald, naar de beurs gaat. Volgens een studie van Sberbank-CIB bezitten buitenlandse investeerders ongeveer 70% van de Russische aandelen die in free float zijn.
Individuele investeringsrekening voor lange tijdbestaat in een of andere vorm in ontwikkelde landen: ISA in het VK (50% van de bevolking is erbij betrokken), TFSA in Canada, IRA in de VS (39%), enz. Dergelijke hulpmiddelen helpen gewone burgers hun spaargeld te vergroten door op de aandelenmarkt te handelen. De Russische tegenhanger is gecreëerd om investeringen in de ogen van de bevolking aantrekkelijker te maken. Volgens de nieuwe regels zijn beleggers die aandelen of aandelen in bezit hebben die langer dan drie jaar in bezit zijn en vervolgens hebben besloten ze te verkopen, vrijgesteld van inkomstenbelasting.
BCS-makelaar met dezelfde naambankeen actie georganiseerd. Aan het einde van de looptijd van de storting op de beleggingsrekening met een rendement van 9,5% worden alle fondsen overgemaakt naar het eerder in IMS geopende IMS. In dit geval ontvangt de klant een extra bonus van 2,1% per jaar. Sberbank geeft haar klanten ook de mogelijkheid om IMS te openen. Servicevoorwaarden zijn standaard. De mogelijkheid om het kapitaal verder te verhogen is nog niet beschikbaar.
Vanaf 01.01.In 2015 verscheen in Rusland een nieuw instrument voor het genereren van inkomsten: een individuele beleggingsrekening. Je kunt het bij AMC openen voor een periode van minimaal 3 jaar. De keuze van de optie belastingvoordeel moet bijzonder zorgvuldig worden benaderd: de eerste stelt u in staat een gegarandeerd inkomen te ontvangen in de vorm van het bedrag aan inkomstenbelasting dat over het jaar is betaald. De tweede is geschikt voor actieve beleggers die vertrouwen hebben in de winstgevendheid van hun transacties. De keuze moet worden gemaakt voordat geld wordt overgemaakt. U kunt uw beslissing tijdens de looptijd van het contract niet wijzigen. Het nieuwe instrument is een goed alternatief voor een deposito, omdat u hiermee een hoger inkomen kunt krijgen in vergelijking met wat banken kunnen bieden.
