Заява на повернення ПДФО за лікування: зразок і приклад заповнення

Уже не перший рік працює на білій зарплатіплатник податків має законне право на так званий повернення або соціальний податкове вирахування. Регулює їх 219-я стаття НК РФ. Оформляється соціальний відрахування в місцевому відділенні ФНС шляхом подачі декларації.

Повернути перераховані державі податки можна за:

• оплачене навчання власне або дітей;
• співфінансування майбутньої пенсії;
• внески, які пішли на благодійність;
• оплачене дороге лікування або придбання медичних препаратів.

Повернення може бути виготовлений або черезподаткову, або через роботодавця. Пакет документів в цьому випадку трохи різниться, але основним залишається заява. Що собою являє заяву на повернення ПДФО за лікування? Зразок і правила заповнення наведемо в статті.

Які витрати підлягають поверненню?

Платник податків отримує право повернути ПДФО, якщо виникли витрати на:

• лікування (своє або близького родича), в тому числі і стоматологічні послуги;
• придбання лікарських засобів (причому тільки тих, що внесені до переліку Урядом РФ);
• діагностичні заходи або медичні консультації;
• лікування санаторно-курортного напрямку, виключаючи проживання та харчування (зразок заяви на повернення ПДФО за лікування дивіться нижче).

Соціальний відрахування буде схвалений якщо купувалися медичні послуги або медикаменти на власне лікування, а також на лікування батьків, чоловіка і дітей до 17 років включно.

Пакет документів

Якщо потрібно звернутися до ИФНС необхідно підготувати:

• декларацію, заповнену за формою 3-ПДФО;
• заяву на повернення ПДФО за лікування (зразок наведено нижче);
• довідка, завірена головним бухгалтером, за формою 2-ПДФО (в неї виписуються податкові відрахування за рік);
• документи, що засвідчують родинні зв'язки (якщо відрахування оформляється не за себе);
• документи з медичної установи або аптеки, що підтверджують суму витрат.

В які терміни подавати документи?

Заява на повернення ПДФО за лікування (зразок івнесення даних наведено в статті) подається протягом наступного року, за роком надання медичних послуг або купівлі медикаментів. Конкретні терміни законодавчо не встановлені.

Цього року прийнята нова форма бланка заяви на повернення ПДФО за лікування. зразок:

Її затвердили наказом ММВ-7-8 / 182 @ від 14.02.2017. Форма по КНД 1150058.

Приймається форма заповнена вручну абонабрана на комп'ютері. Розглядаються подані документи 3 місяці і в разі схвалення, протягом календарного місяця перераховуються гроші на зазначені в заяві реквізити.

Соціальний відрахування за відвідування стоматолога

Законодавчо встановлений ліміт на вартістьлікувальних процедур, у зубного лікаря: 120 000 рублів. Тобто, іншими словами - 13% від граничної суми і становитимуть максимальну соціальну виплату - 15 600 руб. (Як заповнити заяву на повернення ПДФО за лікування дивіться вище).

Послуги, надані родичам, підсумовуються, іповернення оформляється з підсумкової суми. Також слід врахувати, що цей податковий відрахування не може бути більше суми прибуткового податку, утриманого протягом року.

Ще одним важливим нюансом є поняття«Дороге лікування». Існує перелік цих послуг. І якщо надання допомоги у стоматолога потрапляє під нього, то повернення буде проведений з повної суми послуги (навіть якщо вона значно більше 120 000 рублів).

оформляємо відрахування

Документи будуть потрібні наступні:

• податкова декларація, подана за формою 3-ПДФО;
• довідка за підписом головного бухгалтера про доходи за минулий календарний рік;
• паспорт і копія першої сторінки + реєстрація;
• заяву на повернення ПДФО за лікування зубів (зразок представлений в статті);
• копія договору на медичні послуги стоматологічного кабінету і з медучреждением;
• копії та оригінали чеків на надані послуги.

На закінчення

Написати заяву можна в довільній формі, але краще скористатися спеціальною формою заяви на повернення ПДФО за лікування (зразок розміщений вище).

Завантажити форму можна на офіційному порталі Податкової служби РФ, або будь-якому іншому. Вона є відкритою і безкоштовною.

Підготовлений пакет документів можна особистопринести в податковий орган, можна надіслати рекомендованим листом з повідомленням поштою. Є можливість передати документи з повіреним, не забувши додати до текстів нотаріально завірене доручення. З'явилася законодавчо закріплена можливість подати заяву на соціальний відрахування за допомогою роботодавця.

Якщо є у платника податків є особистий кабінет на порталі nalog. Ru, то повернення можна оформити і тут (але для цього необхідно засвідчити документ УКЕП).