المجال الائتماني للعلاقات النقديةالسمات المميزة لطبيعة الأداء. موضوع المعاملات هو الحق في استخدام الأموال. بعبارات بسيطة ، يتغير مالك المال لفترة معينة من الزمن. لذلك ، فإن تنظيم تمويل مؤسسات الائتمان له خصائصه الخاصة.
تمويل مؤسسات الائتمان من ناحيةيتم استخدامها لتحقيق الربح ، ومن ناحية أخرى ، لها أهمية الاقتصاد الكلي. ترتبط أنشطة هذه المؤسسات بتداول الأموال في الاقتصاد ، مما يضمن استقرار الكيانات التجارية. وتؤدي هذه الازدواجية إلى ظهور بعض ميزات مالية مؤسسات الائتمان.
يتم تشكيل التمويل من المنظمات الائتمانية للاتحاد الروسي فيبناء على القانون الاتحادي "في البنوك والمصارف". المؤسسة الائتمانية هي كيان قانوني يقوم ، من أجل الربح ، بتنفيذ عدد من العمليات بموجب ترخيص من البنك المركزي. قد يكون أي شكل من أشكال ملكية المنظمة.
ينص القانون على إنشاء نوعينالمنظمات: البنوك والمؤسسات غير المصرفية. للبنك الحق الحصري في جذب ودائع السكان والكيانات القانونية ، ووضع الأموال على أساس الدفع والسداد ، والاحتفاظ بالحسابات ، وإجراء المعاملات على بيع وشراء الأوراق المالية ، وما إلى ذلك. يحق للمؤسسة غير المصرفية تنفيذ جزء فقط من العمليات المدرجة.
يحدد القانون الحد الأدنى المسموح بهرأس مال البنك في يوم تقديم طلب التسجيل. إنه 300 مليون روبل. ينظم بنك روسيا أيضًا الحد من الودائع غير النقدية وقائمة الممتلكات التي يمكن المساهمة بها في رأس المال المصرح به. على وجه الخصوص ، لا يمكن تكوين رأس مال البنك على حساب قروض المؤسسات الأخرى. يجب أن يظل تكوين المساهمين دون تغيير خلال السنوات الثلاث الأولى من النشاط. كما وضع البنك المركزي عددًا من المعايير الملزمة لجميع المشاركين في السوق. وهي تحكم الحد الأدنى من حقوق الملكية ، ومستوى الملاءة والسيولة.
تمويل منظمة الائتمان المالي المعنيةفي إعادة توزيع الموارد على المستويين الكلي والجزئي. تجتذب البنوك الأموال من الأفراد وكيانات الأعمال ، ثم تستخدمها لإجراء المعاملات في السوق المالية.
البنوك تحتفظ بأموال الكيانات القانونية والدولة. في أوقات الأزمات ، حتى النظام المالي يمكن أن يعاني. لذلك ، تشكل البنوك احتياطيات للقروض ، مقابل ضمانات في العمليات مع البنك المركزي ، محولة إلى حسابات الجهة المنظمة.
نظرا لسمات التمويلمنظمات الائتمان ، يمكن تقسيم العلاقات النقدية إلى مجموعتين. يتعلق الأول بتسيير الأعمال التجارية من قبل المنظمات التجارية (توفير الخدمات المصرفية) ، ويتعلق الثاني بتفاصيل النظام ككل. تخزن البنوك الأموال ، وتعمل كوسيط بين الدولة والسكان ، وتشارك أيضًا في أنشطة سوق الأوراق المالية.
يوجد في روسيا نظام مصرفي من مستويين.منظمات الائتمان المالي لا مركزية. هذا يرجع إلى طبيعة علاقات السوق. توفر المؤسسة الحرة توزيع الموارد من خلال مؤسسات الائتمان. ويجب التحكم في هذه العملية ، لأن البنوك لا تستخدم أموالها الخاصة فحسب ، بل تقترض أيضًا ، بما في ذلك من السلطات. يمكن اعتبار البنوك المركزية لجميع دول العالم وسطاء بين الدولة والاقتصاد. تجمع بين ميزات المنظمات الائتمانية والدوائر الحكومية.
الوضع القانوني للبنك المركزي منصوص عليه في الدستور وقانون اتحادي يحمل نفس الاسم. على المستوى الدستوري ، تتمثل المهمة الرئيسية للهيئة المنظمة في ضمان استقرار العملة الوطنية. ينص القانون الاتحادي على أن أنشطة المنظم غير ربحية ، لأن الربح ليس هو الهدف النهائي.
تنقسم سلطات المنظم أيضًا إلى مجموعتين.الأول يتعلق بأداء وظائف الدولة (تنظيم السياسة النقدية) ، والثاني يتعلق بتنفيذ العمليات المصرفية. الأول مجاني ، والثاني - بأسعار محددة.
رأس المال وجميع ممتلكات بنك روسياجزء من الملكية الفيدرالية ، ومع ذلك ، تعتبر المنظمة نفسها مستقلة قانونيا وماليا. الشرط الأول ضروري لإدارة السياسة النقدية. الاستقلال المالي يكمن في حقيقة أن بنك روسيا غير مسؤول عن التزامات الدولة ويمول جميع عملياته بشكل مستقل.
بعد المصادقة على الحسابات السنوية النصفيتم تحويل أرباح البنوك إلى الميزانية الفيدرالية. ويذهب الباقي إلى تكوين الاحتياطيات والأموال. يتم فرض الضرائب على العمليات وفقًا لقانون الضرائب ، باستثناء تلك المتعلقة بتنظيم الدولة.
لقد غيّر الانتقال إلى اقتصاد السوق الهيكلرأس مال المؤسسات المالية. واليوم ، فإن المصدر الرئيسي لتكوين الصناديق هو الأسهم المجمعة من السوق المالية. في اقتصاد القيادة الإدارية ، تم تكوين رأس مال البنوك على حساب موارد الدولة. مع مرور الوقت ، توسعت مجموعة المنتجات المعروضة. بدأت البنوك في تلقي الدخل أيضًا من RZB ، من العمليات مع المعادن والعملة والتأجير والتخصيم والتعامل مع المعاملات.
تنظيم تمويل مؤسسات الائتمانيتمثل في جذب أموال مجانية مؤقتًا وفي نفس الوقت تلبية متطلبات الموارد من السكان وكيانات الأعمال. لذلك ، في هيكل الموارد المصرفية ، يمكننا أن نميز:
يؤثر مقدار موارد المنظمةحجم العمليات. مع الانتقال إلى اقتصاد السوق ، تغيرت نوعية رأس المال. إن تنظيم تمويل مؤسسات الائتمان هو أن الربح ليس الآن الهدف النهائي فحسب ، بل هو أيضًا مؤشر اجتماعي مهم. يرتبط توفرها وحجمها بمصالح مجموعات المستهلكين المختلفة:
يتم احتساب ربح البنك على أنه الفرق بينالدخل من العمليات ونفقات تنفيذها ومحتوى الجهاز الإداري. يشمل الدخل ، على وجه الخصوص ، الفوائد على القروض ، والدفع مقابل خدمات التسوية النقدية ، والدخل من المعاملات مع البنك المركزي ، والعملة ، والمعادن الثمينة ، وعمليات الضمان ، وإدارة الثقة ، والتأجير ، والخدمات الاستشارية ، إلخ.
تشمل النفقات تكاليف الدفع.الضرائب ، الفوائد على الودائع المنجزة ، العمولات على القروض بين البنوك ، دفع خدمات المراسلات ، نفقات المعاملات مع البنك المركزي ، العملة ، المعادن الثمينة ، تكوين الاحتياطيات ، صيانة جهاز الإدارة.
في المؤسسات المالية ، هناك شكليناستخدام الموارد. يسمح التمويل الموجه (التمويل) للمساهمين بالسيطرة على حركة الأموال. بسبب الموارد غير المالية ، يمكن للبنوك توسيع شبكة الفروع ، والحصول على الأصول الثابتة ، وتحفيز الموظفين ، والانخراط في الأعمال الخيرية.
زيادة موارد أي إعلانيتحقق التنظيم من خلال نمو الإيرادات من المبيعات وخفض التكاليف. لا ينطبق هذا المبدأ على البنوك التي يكون نشاطها الرئيسي إصدار القروض وسدادها. يعتمد مقدار أرباحه على حجم الأموال المقدمة ومعدل الفائدة عليها. لذلك ، فإن العمل الرئيسي في إدارة الموارد المالية هو زيادة كمية الأسهم.
أسهل طريقة لتحقيق هذا الهدف هي زيادة رأس المال المصرح به. سيؤدي توسيع رأس المال إلى زيادة الحجم الهامشي للقرض لكل مقترض والتركيز على الاستثمارات طويلة الأجل.
