شركة خلال الأنشطة التجاريةليس فقط مشتري المخزون ، ولكن أيضًا بائع سلع أو منتجات مصنعة أو خدمات. في هذه الحالة ، هناك دائمًا تسويات مع المشترين والعملاء ، سواء في حالة بيع الخدمات أو في حالة شراء البضائع.
في هذا الصدد ، هناك الأنواع الرئيسية للتسويات مع المشترين والعملاء:
1.يتم دفع رسوم العمل الفعلي والسلع المسلمة ، وفي هذه الحالة ، تكون المستندات الداعمة التي يتم إجراء عمليات التسوية من أجلها إما فاتورة أو فاتورة أو فعلًا بقبول العمل المنجز ، ونادراً ما يتم استخدام شيء آخر ، ولكن في حالة التسويات مع فرد ربما معظمها نقدا و (أو) إيصال المبيعات.
2. الدفع المسبق (الدفع المسبق) للتسليم المقبل والعمل المعلقة لا يزال. الوثائق الداعمة في مثل هذه الحالات هي عقد أو فاتورة.
أساس يعكس التسويات مع العملاءوالعملاء في المحاسبة هم بيانات بنكية. خلال هذا ، ينعكس المبلغ المستلم من المشتري والمدين في حسابات التسوية (في البيانات المصرفية في عمود "الائتمان") في السجلات المحاسبية في حساب المدين وحساب الائتمان "التسويات مع المشترين والعملاء" بواسطة الرسم البياني السلكي. يتم تسجيل الحسابات الجارية للشركة كذمم دائنة للعملاء. من هذا المبلغ ، يتم دفع ضريبة القيمة المضافة ، حيث يتم تضمين الدفعة المقدمة في الدفاع الخاضع للضريبة. يؤخذ حساب السلف في الاعتبار على الحساب 681 "حساب السلف المستلمة" (إذا تم تعيين القيمة "تحديد السلفة" على "نعم").
من حيث المبدأ ، هذه هي التقنيات الرئيسية التي تعكسالتسويات مع العملاء ، ولكن اليوم متطلبات المشترين متنوعة للغاية وغالبا ما تتجاوز هذا الإطار المقبول عموما. ولكن على الرغم من ذلك ، يجب على الشركة التي تحترم نفسها أن تفعل كل شيء حتى تتم المحاسبة مع العملاء على أعلى مستوى. علاوة على ذلك ، يمكن الاحتفاظ بالسجلات مع العملاء باستخدام برنامج خاص ، مما يسهل العملية ويسرعها إلى حد كبير ويوفر فرصًا إضافية. بفضل برنامج التداول هذا ، تتم المحافظة على قاعدة بيانات ، وأنشطة المبيعات والإدارات المالية والإدارات الأخرى تتم آليا ، ويمكن تهيئة بعض الأهداف ، على سبيل المثال ، المحاسبة الإحصائية التفصيلية ، بخيار إضافي ، وعادة ما يستخدمون برنامج 1s أو ما شابه ذلك.
لأي شركة ، خاصة مع كبيرةمن المشكلات المهمة ، تتبع المدفوعات في الوقت المناسب ، فهناك العديد من الخيارات المختلفة للتحكم في دفع الفواتير ، ويحدد البرنامج بشكل مستقل كيفية عرض حقائق استلام الأموال - كدفع مقابل البضائع المباعة (المنتجات) أو كمقدمة للتسليمات القادمة. يتم اتخاذ القرارات ، مع الأخذ في الاعتبار أساس تحليل رصيد الحسابات لمقاولين وأوامر محددة.
إذا كانت الأطراف المقابلة مدرجة في الطلباتحسابات القبض ، ثم يتم التعامل مع المبلغ المستلم كدفعة لسداد تلك الديون ، في الوضع المعاكس - كدفعة مقدمة. إذا تجاوز المبلغ المستلم مبلغ الدين أو لا يوجد دين ، فإن نصف المبلغ المستلم أو كامل المبلغ يعزى إلى رصيد الحساب 681 (في هذه الحالة إذا تم تعيين ثابت "تحديد تقدم"). إذا كان السلفة خاضعًا لضرائب القيمة المضافة ، يتم الترحيل على الخصم من الحسابات 643. بشكل عام ، تتم التسويات بين المشتري والعميل على حسابات "التسوية مع المشتري والعميل" (مقسّمة من قبل المشتري (العميل) (الحساب الفرعي "الطرف المقابل") والمستندات -ترتيب (subconto "Order")).
حساب الدخل من بيع المنتج النهائي ،البضائع المشتراة بغرض إعادة البيع ، يتم الاحتفاظ بالخدمات على الحساب الفرعي المقابل لحسابات "إيرادات المبيعات": "الربح من بيع المنتج النهائي" ، و "الربح من بيع البضائع" ، و "الربح من بيع العمل والخدمات". تكلفة إنتاج المنتج المباع ، العمل ، الخدمة ، أي التكلفة الفعلية للبضائع المباعة. إذا تم تنفيذ محاسبة التكاليف في التكوينات دون استخدام حسابات الفئة 9 (بشكل عام ، تم تحديد القيمة "فقط الفئة 8" في ثابت "استخدام حسابات النفقات") ، ثم سيتم شطب تكلفة المبيعات على الفور لحساب 791 "نتائج العمل الرئيسية".
استخدام برامج التشغيل الآلي التيتعد التسويات مع المشترين والعملاء إجراءً شائعًا يوميًا اليوم ، وبفضل دقة الاختزال ، فهي تتيح لك حل أي نزاعات تنشأ تقريبًا.
