Pour toute réglementation de la monnaie d'étata toujours joué un rôle important dans la garantie de la souveraineté et de la stabilité du système financier et économique national. La même importance est attachée à cette question dans notre pays, où une loi spéciale de la Fédération de Russie "sur la réglementation monétaire" a été adoptée. Cet acte législatif définit les autorités fiscales comme une institution autorisée de contrôle des changes, dont l'autorité principale est le Ministère des impôts et de la perception des impôts de la Fédération de Russie. La loi prévoit que la responsabilité pour violation de la législation monétaire est mise en œuvre conformément aux dispositions du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie, en particulier les articles 15.25 et 23.60. En outre, la violation de la législation monétaire est sanctionnée conformément aux exigences de la loi mentionnée ci-dessus. L'objet de sa réglementation sont les opérations avec des ressources en devises, les métaux précieux et les valeurs mobilières, qui sont attribuées à la compétence exclusive de l'État. Parmi les violations dans le domaine de l'activité monétaire et financière sont:
- la mise en œuvre des opérations de change par les particuliers etles organisations qui n'ont pas les permis (licences) appropriés pour maintenir ce type d'activités. Les violations incluent également les activités des entités qui, bien qu'elles aient reçu les autorisations appropriées, les conduisent avec des violations de la loi. En particulier, il était assez commun d'ouvrir les comptes des résidents, ce qui a été fait avec des violations de l'ordre établi à l'extérieur des frontières de la Fédération de Russie. Cette violation prévoit des sanctions administratives pour les particuliers et les organisations sous la forme d'une amende, dont le montant est déterminé en fonction de la taille de l'opération effectuée, allant de 1/10 à une taille normale.
- violation de la procédure et délais d'importation obligatoiresur le territoire du pays des marchandises, dont la valeur est égale à la valeur des ressources monétaires utilisées pour leur paiement. Aussi une violation est l'échec de revenir dans les délais prescrits, les ressources monétaires transférées. Cette violation entraîne la responsabilité de la violation de la législation monétaire sous la forme de l'application de sanctions dans les montants spécifiés dans le paragraphe précédent;
- violation de l'ordre et des règles d'attribution de crédit aux comptesle revenu, qui est obtenu pour l'exportation de biens, de produits de propriété intellectuelle, de services. Dans ce cas, la responsabilité pour violation de la législation sur les devises prévoit une amende, dont le montant est déterminé en fonction du coût total des services, travaux ou produits de propriété intellectuelle.
- la responsabilité pour violation est établielégislation monétaire, si la procédure établie pour l'enregistrement des transactions dans le domaine des activités de change n'est pas respectée. Violation égale est également l'échec de soumettre des rapports sur ces transactions, le non-respect des délais de conservation de ces documents. Dans ce cas, la sanction administrative est une amende allant de 50 à 100 (pour les particuliers) et de 400 à 500 (pour les personnes morales) SMIC.
La loi a accordé le droit de considérer les cas deviolations de la législation monétaire aux autorités fiscales pour leur compétence territoriale. En outre, ces organismes étant autorisés à contrôler le respect de la loi sur les opérations de change, ils sont eux-mêmes responsables des violations des contrôles de change.
Sur la base de ces motifs de responsabilité, toutes les autorités fiscales sont tenues de tenir les résidents pour responsables des violations dans le domaine des activités de change.
Dans des cas spéciaux, pour violation des règles de référenceles transactions en devises prévoient une responsabilité pénale. Cette responsabilité existe lorsque d'importantes sommes en devises étrangères ne sont pas restituées de l'extérieur de la Fédération de Russie et doivent être créditées sur les comptes d'une banque agréée sur le territoire de la Fédération de Russie.
