Da vent'anni nel nostro Paesevengono effettuate operazioni di factoring. Sono un'operazione di vendita e acquisto da parte di un fornitore che è anche creditore, il diritto a ricevere debiti dal mutuatario. Oggetto di tali rapporti possono essere beni o servizi, nonché titoli per i quali non sono stati ancora effettuati pagamenti.
Le operazioni di factoring sono vantaggiose per tutte le partitransazioni, poiché consentono al fornitore di ricevere il debito ora, anche se non per intero. Viene concluso un accordo tra la banca e il creditore, in base al quale il primo paga il debito dell'acquirente per un importo dell'80-90% dell'importo totale e riceve il diritto di riscuotere integralmente il debito in futuro. Il profitto economico di un istituto di credito è una differenza del 10-20%, chiamata sconto. In alcuni casi, i termini dell'accordo prevedono il rimborso completo del debito nei confronti del creditore e la banca, a sua volta, riceve una commissione, il cui importo è stabilito in un accordo bilaterale.
Le operazioni di factoring bancario possono essereclassificare per tipo. Uno dei più comuni è considerato il factoring interno, ovvero un'operazione per acquisire il diritto di reclamo da parte dei residenti del paese. Se una delle parti della transazione è un cittadino di un altro stato, allora possiamo parlare della forma internazionale. In caso di operazione di factoring aperta, al mutuatario verrà comunicato il trasferimento dei diritti di riscossione del debito a favore della banca. La forma riservata o nascosta viene eseguita all'insaputa del debitore in merito al trasferimento dei diritti di credito. Un simile accordo costerà molto di più. Il pagatore trasferisce i fondi per l'importo dovuto sul conto corrente del cliente, che poi consegna alla banca i fondi per l'importo stabilito dall'accordo contrattuale.
In pratica, le operazioni di factoring si dividono congiusta regressione e senza di essa. Secondo il primo tipo, la banca può annullare l'accordo con il fornitore e restituirgli i diritti di reclamo se l'acquirente si rifiuta di estinguere il debito. Se viene eseguita un'operazione pro soluto, il factor non può richiedere al creditore di restituire il debito non pagato. Ovviamente, nella maggior parte dei casi, la preferenza viene data al primo tipo di transazioni, in quanto ciò consente di ridurre il livello di rischio bancario. Di norma, le operazioni pro soluto sono effettuate quando il debitore è una persona giuridica solvibile con una posizione finanziaria stabile.
Operazioni di factoring di banche commercialisono sempre più diffuse, poiché consentono di sopperire alla temporanea carenza di beni circolanti nell'attuale attività degli enti economici. E in condizioni di indisponibilità del credito, ad esempio, quando le banche rifiutano per un motivo o per l'altro, il factoring diventa una sorta di panacea che consente di risparmiare i propri fondi. Ma l'istituto di credito non sempre accetta di concludere un simile accordo. Nel valutare una domanda, la direzione della banca esamina attentamente la solvibilità del debitore, la sua storia creditizia, la domanda di prodotti sul mercato e la possibilità di venderli in un breve periodo di tempo. Si sta svolgendo un lavoro piuttosto scrupoloso e su larga scala, e questo mostra la somiglianza tra factoring e credito.
Spesso la banca è costretta a rifiutare il fornitore,se il mutuatario ha ingenti debiti con diversi istituti di credito o in caso di attività speculativa. Inoltre, le società di factoring non corrono il rischio di acquisire i diritti per reclamare il debito da una persona giuridica che produce beni non specifici o si concentra su un pubblico ristretto di consumatori.
Operazioni di factoring nella moderna finanziariail mercato del nostro paese si svolge quasi nello stesso volume dei mercati europei di scala internazionale. E questo attrae più investitori stranieri che hanno grandi somme di denaro, di cui, purtroppo, i produttori nazionali non possono vantarsi.
