Attività economica esterna della Russia conogni anno aumenta i propri volumi e il numero di contratti conclusi. Quando si esegue un'attività economica estera, gli accordi con le società vengono effettuati principalmente tramite valuta estera. La Banca centrale russa mantiene la contabilità e il controllo della valuta ricevuta o persa a seguito di attività economiche estere da parte di società residenti. Un certificato di transazioni valutarie è uno degli strumenti di tale controllo.
Le informazioni sulle transazioni in valuta estera sono una delle duemoduli esistenti in Russia che controllano e contabilizzano le transazioni in valuta estera. L'aspetto e il contenuto del certificato sono stati redatti da rappresentanti della Banca centrale della Federazione Russa. Poiché lo stato regola costantemente il fatturato e il volume delle transazioni effettuate con valuta estera, ogni impresa che svolge attività economica estera deve fornire dati sulle transazioni in valuta estera completate.
Quali informazioni devono essere inserite e quando viene fornito un certificato di transazioni valutarie possono essere trovate nelle istruzioni speciali della Banca centrale di Russia al numero 138-I.
Il controllo su tutte le operazioni di cambio all'interno dello Stato è affidato alla Banca Centrale, che a sua volta incarica le banche di svolgere parte dei loro compiti.
Assicurati di fornire un tale certificatoresidenti che sono registrati come imprenditori individuali e sui cui conti vengono effettuate operazioni in entrata e in uscita in valuta estera. Cioè, c'è un luogo in cui la valuta estera viene accreditata su un conto in valuta di transito e addebitata su un conto in valuta estera. I dati su tutte queste transazioni sono forniti alle banche autorizzate sotto forma di un certificato di transazioni in valuta estera.
La banca di servizio può concludere con il clienteun accordo per la redazione e l'invio unilaterale dei dati relativi alle operazioni sul conto corrente in cambi entro i termini di legge. Spesso questa condizione viene negoziata con il cliente al momento della conclusione di un accordo sul servizio di un conto in valuta estera.
Quando è un certificato di valutaoperazioni da una banca autorizzata alla Banca centrale russa, viene utilizzata tutta la documentazione sulle transazioni passate in valuta estera fornita dalla società residente. Se il residente ritiene che le informazioni errate si riflettano nel certificato generato dalla banca di fiducia, è possibile correggere i dati utilizzando un certificato speciale.
La compilazione di un certificato di transazioni in valuta estera non lo èsi applica alle persone che non sono lavoratori autonomi. Più precisamente, tra i cittadini comuni non registrati come persone giuridiche e che non esercitano la libera professione.
Tutte le informazioni dettagliate su quali operazioni invaluta estera sono possibili per residenti e non residenti e sono anche soggetti al controllo statale, come previsto dalla legge federale sulla regolamentazione dei cambi. Elenchiamo le transazioni che devono essere incluse nel certificato delle transazioni in valuta.
La legge federale sulla regolamentazione dei cambi prevede casi speciali in cui le azioni delle società residenti non sono soggette a un controllo rigoroso e non devono essere incluse nel certificato delle transazioni in valuta estera.
Il passaporto della transazione è un documento con l'aiuto del qualeviene effettuato il controllo delle operazioni tra residente e non residente effettuate mediante valuta estera. È necessario redigere questo documento quando esiste una traduzione di valute per l'importazione o l'esportazione di beni nel territorio dello stato, la fornitura di servizi o opere, il trasferimento di informazioni o come pagamento per attività intellettuale. Inoltre, il passaporto delle transazioni viene redatto per contratti di prestito o transazioni di credito.
Quando viene fornito un certificato di transazioni in valuta estera, è necessario inserire i seguenti dati:
Esiste un modulo standard per la compilazione di un certificato di transazioni con valuta estera.
I tempi per la compilazione e il trasferimento del certificato alla banca non devono superare i 15 giorni lavorativi dal momento in cui i fondi sono stati ricevuti sul conto di transito o addebitati sul conto corrente.
Nei casi in cui viene fornito un certificatotransazioni in valuta estera in ritardo o in violazione della procedura di deposito, o non presentate affatto all'autorità o alla Banca centrale russa, la legge prevede una sanzione amministrativa. In particolare, una sanzione pecuniaria. Inoltre, sia una società residente che un funzionario responsabile possono essere multati.
Importo delle sanzioni applicate alle società residenti:
In caso di tali violazioni, un funzionario è multato di altri importi:
La presenza di un certificato di operazioni in valuta estera e la suadisposizione entro i termini di legge è estremamente importante per il successo e il funzionamento a lungo termine della società. Al fine di evitare provvedimenti e sanzioni amministrative, è necessario chiedere aiuto alle banche autorizzate. Possono fornire i moduli necessari e aiutare con la loro progettazione.
