ロシア中央銀行による2011年10月12日現金取引に関する法令が公表され、2012年以降、組織的および法的形態の事業体は、現金限度額を独自に計算する必要があります。そして、もし以前に会社がこの問題で中央銀行に完全に依存することができたならば、今それはその力を緊張させそしてそれを独立して決定しなければならないでしょう。これは、資金のバランスに関する既存の制限に注意を払いながら、すべての現金取引の記録を保持する必要がある個々の起業家にも当てはまります。しかし、急いで動揺したり緊張したりしないでください。現金限度額を計算し、現金規律を守ることはそれほど難しくありません。
1.実際にキャッシュフローを計算する期間を選択します。法律に従い、92営業日を超えることはできません。
2.現金限度額の計算は、基本式に従って実行されます。
"現金限度額" = "現金収入" / "請求期間の日数" * "現金変更間の日数"。
3.現金の規律を守れば、すべてが大丈夫です！
現金限度額の計算例を考えてみましょう
1.最初のケースでは、会社に収益があります。LLC "Gift"があらゆる機会にオリジナルギフトを販売するとします。レポート期間に、71日間の期間で2011年の第3四半期を選択し、収益が500,000ルーブルで、店舗が毎週金曜日に現金を渡す場合、次の式に従います。LC= 500,000 / 71 * 5 = 35,211ルーブル。
2.2。しかし、会社に現金の領収書がない場合はどうなりますか？この場合、数式は、変更間の日数の代わりに、現金を受け取るために銀行に電話をかけるまでの期間に経過した営業日数を使用します。たとえば、Derevenskoe Moloko LLCは、農家や農村住民からの乳製品の購入に従事しています。同社の経営陣が、購入が最も多かった2012年10月のレポート期間を取ることを決定したとしましょう。レジ係に3日に1回現金を受け取らせ、10月には20営業日がありました。次に、この期間のDerevenskoe Moloko LLCの収益が300,000ルーブルに達した場合、現金限度額の計算は次のようになります。LC= 300,000 / 20 * 3 = 60,000ルーブル。
