Кредитная сфера денежных отношений имеет skiriamieji bruožai pagal veikimo pobūdį. Sandorių dalykas yra teisė naudoti lėšas. Paprastai tariant, pinigų savininkas tam tikrą laiką keičiasi. Todėl kredito organizacijų finansavimo organizavimas turi savo ypatybes.
Kredito organizacijų finansavimas, viena vertusyra naudojami pelnui, o kita vertus, jie turi makroekonominę reikšmę. Tokių institucijų veikla yra susijusi su lėšų cirkuliacija ekonomikoje, užtikrinant verslo subjektų stabilumą. Toks dvilypumas lemia kai kurias kredito organizacijų finansų ypatybes.
Rusijos Federacijos kredito įstaigų finansai formuojamifederalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ pagrindu. Kredito įstaiga yra juridinis asmuo, kuris, norėdamas gauti pelno, atlieka daug operacijų pagal Centrinio banko licenciją. Bet kokia organizacijos nuosavybės forma gali būti.
Įstatymas numato dviejų tipų kūrimąorganizacijos: bankai ir nebankinės įstaigos. Bankas turi išimtinę teisę pritraukti gyventojų ir juridinių asmenų indėlius, dėti lėšas atsiskaitymo ir grąžinimo pagrindu, tvarkyti sąskaitas, atlikti vertybinių popierių pirkimo ir pardavimo sandorius ir pan. Nebankinė organizacija turi teisę atlikti tik dalį išvardytų sandorių.
Įstatymas nustato mažiausią įstatymų numatytą sumąbanko kapitalo registracijos paraiškos padavimo dieną. Tai siekia 300 milijonų rublių. Rusijos bankas taip pat reguliuoja maksimalią nepiniginių indėlių sumą ir turto, kurį galima įnešti į įstatinį kapitalą, sąrašą. Visų pirma, banko kapitalas negali būti formuojamas kitų institucijų paskolų sąskaita. Per pirmuosius trejus veiklos metus akcininkų sudėtis turi nepakisti. Be to, Centrinis bankas sukūrė keletą standartų, kurie yra privalomi visiems rinkos dalyviams. Jie reguliuoja mažiausią nuosavų lėšų sumą, mokumo ir likvidumo lygį.
Dalyvauja finansinės kredito įstaigos finansaiperskirstant išteklius makro ir mikro lygiu. Bankai renka lėšas iš fizinių asmenų ir verslo subjektų, o vėliau jas naudoja sandoriams finansų rinkoje vykdyti.
Bankai saugo juridinių asmenų irvalstija. Krizės metu gali nukentėti net finansų sistema. Todėl bankai sudaro paskolų rezervus, užtikrintus sandoriuose su Centriniu banku, ir perveda juos į reguliavimo institucijos sąskaitas.
Atsižvelgiant į finansų požymiuskredito įstaigas, piniginius santykius galima suskirstyti į dvi grupes. Pirmasis yra susijęs su komercinių organizacijų veiklos vykdymu (bankų paslaugų teikimu), o antrasis - su visos sistemos specifika. Bankai kaupia lėšas, jie veikia kaip tarpininkai tarp valstybės ir gyventojų, taip pat dalyvauja vertybinių popierių rinkos veikloje.
Rusijos Federacija turi dviejų pakopų bankų sistemą.Kredito įstaigų finansai yra decentralizuoti. Taip yra dėl rinkos santykių pobūdžio. Laisva įmonė numato išteklių paskirstymą per kredito įstaigas. Šis procesas turėtų būti kontroliuojamas, nes bankai naudoja ne tik savo, bet ir pritrauktas lėšas, įskaitant valdžios institucijas. Visų pasaulio šalių centrinius bankus galima vertinti kaip tarpininkus tarp valstybės ir ekonomikos. Jie sujungia kredito įstaigų ir vyriausybės departamentų bruožus.
Centrinio banko teisinis statusas yra apibrėžtas Konstitucijoje irfederalinis įstatymas tuo pačiu pavadinimu. Konstituciniu lygmeniu pagrindinis reguliatoriaus uždavinys yra užtikrinti nacionalinės valiutos stabilumą. Federaliniame įstatyme teigiama, kad reguliatoriaus veikla yra nekomercinė, nes pelno uždirbimas nėra galutinis tikslas.
Reguliatoriaus galios taip pat yra suskirstytos į dvi grupes.Pirmasis yra susijęs su vyriausybės funkcijų įgyvendinimu (pinigų politikos reguliavimas), o antrasis - su bankų operacijų įgyvendinimu. Pirmieji atliekami nemokamai, o antrieji - fiksuotais tarifais.
Rusijos banko kapitalas ir visas turtas yrafederalinio turto dalis, tačiau pati organizacija laikoma teisiškai ir finansiškai nepriklausoma. Pirmoji sąlyga yra būtina pinigų politikai valdyti. Finansinė nepriklausomybė reiškia, kad Rusijos bankas nėra atsakingas už valstybės įsipareigojimus ir pats finansuoja visas savo operacijas.
Patvirtinus metinę finansinę atskaitomybę, pusėbanko pelnas pervedamas į federalinį biudžetą. Likusi dalis yra skirta rezervų ir lėšų formavimui. Sandorių apmokestinimas atliekamas pagal Mokesčių kodeksą, išskyrus tuos, kurie yra susiję su vyriausybės reguliavimu.
Perėjimas prie rinkos ekonomikos pakeitė struktūrąfinansų įstaigų kapitalas. Šiandien pagrindinis lėšų formavimo šaltinis yra nuosavas kapitalas, pritraukiamas iš finansų rinkos. Administracinės ir komandinės ekonomikos sąlygomis bankų kapitalas buvo formuojamas valstybės išteklių sąskaita. Laikui bėgant siūlomų produktų asortimentas išsiplėtė. Bankai taip pat pradėjo gauti pajamų iš vertybinių popierių rinkos, iš operacijų su metalais, valiutomis, lizingo, faktoringo ir konfiskavimo sandorių.
Kredito įstaigų finansų organizavimassusideda iš laikinai nemokamų lėšų pritraukimo ir tuo pačiu gyventojų ir verslo subjektų išteklių poreikių tenkinimo. Todėl galima išskirti bankų išteklių struktūrą:
Įtaką daro organizacijos išteklių dydissandorių apimtys. Perėjus prie rinkos ekonomikos pasikeitė kapitalo kokybė. Kredito įstaigų finansų organizavimas yra toks, kad pelnas dabar yra ne tik pagrindinis tikslas, bet ir svarbus socialinis rodiklis. Jo buvimas ir dydis yra susijęs su skirtingų vartotojų grupių interesais:
Banko pelnas apskaičiuojamas kaip skirtumas tarppajamos iš operacijų ir išlaidos jų įgyvendinimui, valdymo aparato priežiūrai. Pajamas visų pirma sudaro paskolų palūkanos, atsiskaitymo grynaisiais mokesčiai, pajamos iš sandorių su Centriniu banku, valiuta, taurieji metalai, garantijų operacijos, patikos valdymas, nuoma, konsultavimo paslaugos ir kt.
Išlaidų sandoriai apima mokėjimo išlaidasmokesčiai į biudžetą, palūkanos už pritrauktus indėlius, tarpbankinių paskolų komisiniai, korespondentinių paslaugų apmokėjimas, sandorių su centriniu banku išlaidos, valiuta, taurieji metalai, atsargų formavimas, valdymo aparato priežiūra.
Finansų įstaigose yra dvi formosišteklių naudojimas. Tikslinis finansavimas (finansavimas) leidžia akcininkams kontroliuoti lėšų judėjimą. Neakcinių išteklių sąskaita bankai gali išplėsti filialų tinklą, įsigyti operacines sistemas, skatinti darbuotojus ir užsiimti labdara.
Padidinti bet kokio reklamos išteklių kiekįorganizavimas pasiekiamas didinant pardavimo pajamas ir mažinant išlaidas. Šis principas netaikomas bankams, kurių pagrindinė veikla yra paskolų išdavimas ir grąžinimas. Jo pelno dydis priklauso nuo suteiktų lėšų sumos ir jų palūkanų normos dydžio. Todėl pagrindinis darbas valdant finansinius išteklius yra padidinti nuosavų lėšų kiekį.
Lengviausias būdas pasiekti šį tikslą yra padidinti įstatinio kapitalo dydį. Padidinus kapitalą, padidės maksimali paskolos suma vienam skolininkui ir dėmesys bus skiriamas ilgalaikėms investicijoms.
