Skaidras naudas limita aprēķins - ātri un bez problēmām!

Krievijas Centrālā banka - 2011. gada 12. oktobristika publicēta rezolūcija par skaidrās naudas darījumiem, saskaņā ar kuru kopš 2012. gada jebkuras juridiskas formas uzņēmējdarbības subjektiem tiek prasīts patstāvīgi aprēķināt kases aparāta limitu. Un, ja agrāk šajā jautājumā uzņēmums varēja pilnībā paļauties uz Centrālo banku, tagad tam būs jāpieliek spēks un jāpieņem lēmums pats. Tas attiecas arī uz individuāliem uzņēmējiem, kuriem tagad ir jāveic visu skaidrās naudas darījumu uzskaite, pievēršot uzmanību esošajiem skaidrās naudas atlikuma ierobežojumiem. Tomēr nesteidzieties sajukties un nervozēt, aprēķināt kases aparāta limitu un ievērot kases disciplīnu nav tik grūti!

Skaidras naudas limits ir skaidrās naudas summanaudas līdzekļi, kurus likumīgi var uzglabāt uzņēmuma kasē, nevis aizvest uz banku. Jebkura uzņēmuma galvenais uzdevums ir tikai izvēlēties sev optimālo limitu un pēc tam savlaicīgi nodot pārsniegtos naudas līdzekļus. Saskaņā ar likumu nav stingru noteikumu, kā aprēķināt naudas atlikuma limitu, tāpēc jūs varat izvēlēties jebkuru periodu, par kuru tika saņemti līdzekļi. Visbiežāk, lai izvairītos no nevajadzīgām galvassāpēm ar naudas trūkumu vai lieko daudzumu, viņi cenšas iestatīt augstu skaidrās naudas atlikumu. Jāatzīmē, ka skaidra nauda, ​​kas pārsniedz limitu, ir jāieskaita bankā vismaz reizi nedēļā. Izņēmumi tiek pieļauti tikai attālos Krievijas reģionos, kuros nav vienas bankas. Viņiem laika periods ir 14 darba dienas.

Skaidras naudas limita aprēķināšanas algoritms

1. Izvēlieties laika periodu, par kuru mēs faktiski aprēķināsim naudas plūsmas. Saskaņā ar likumu tas nevar būt ilgāks par 92 darba dienām.

2. Skaidras naudas limitu aprēķina pēc pamata formulas:

“Skaidras naudas limits” = “skaidrās naudas ieņēmumi” / “dienu skaits norēķinu periodā” * “dienu skaits starp skaidras naudas izņemšanu”.

3. Mēs ievērojam skaidrās naudas disciplīnu, un viss būs kārtībā!

Apsveriet skaidras naudas limita aprēķināšanas piemēru

1. Pirmajā gadījumā uzņēmumam ir ieņēmumi.Pieņemsim, ka OOO Podarochok visiem gadījumiem pārdod oriģinālās dāvanas. Ja pārskata periodam viņi izvēlējās 2011. gada trešo ceturksni ar ilgumu 71 diena, kura ieņēmumi sasniedza 500 000 rubļu, un veikals katru piektdienu izdod skaidru naudu, tad pēc formulas: LK = 500 000/71 * 5 = 35 211 rublis.

2.Bet ko tad, ja uzņēmumam nav naudas ieņēmumu? Šajā gadījumā, nevis dienu skaits starp nodošanu, formula izmanto darba dienu skaitu, kas paiet no zvana uz banku, lai saņemtu skaidru naudu. Piemēram, SIA Village Milk iegādājas piena produktus no lauksaimniekiem un lauku iedzīvotājiem. Pieņemsim, ka uzņēmuma vadība nolēma pārskata periodā veikt 2012. gada oktobri, kad pirkumi bija visintensīvākie. Ļaujiet kasierim saņemt skaidru naudu reizi 3 dienās, un oktobrī bija 20 darba dienas. Tad, ja SIA Village Milk ienākumi šajā periodā sasniedza 300 000 rubļu, tad kases aparāta limita aprēķins izskatīsies šādi: LK = 300 000/20 * 3 = 60 000 rubļu.