Voor elke regulering van de nationale valutais altijd een belangrijk onderdeel geweest van het waarborgen van de soevereiniteit van de staat en de stabiliteit van het nationale financiële en economische systeem. Hetzelfde belang wordt aan dit probleem gehecht in ons land, waar een speciale wet van de Russische Federatie "On Currency Regulation" werd aangenomen. Deze wetgevingshandeling definieert de belastingautoriteiten als een erkende instelling voor valutacontrole, met als belangrijkste autoriteit het RF-ministerie van Belastingen en Belastinginning. De wet bepaalt dat aansprakelijkheid voor overtreding van de valutawetgeving wordt uitgevoerd in overeenstemming met de bepalingen van het Wetboek van administratieve delicten van de Russische Federatie, in het bijzonder de artikelen 15.25 en 23.60. Bovendien wordt de overtreding van de valutawetgeving gesanctioneerd in overeenstemming met de vereisten van de hierboven genoemde wet. Het onderwerp van zijn regulering zijn operaties met deviezenmiddelen, edele metalen en effecten, die worden toegeschreven aan de exclusieve bevoegdheid van de staat. Onder de schendingen op het gebied van monetaire en financiële activiteit zijn:
- uitvoering van valutatransacties door particulieren enorganisaties die niet over de juiste vergunningen (licenties) beschikken om dit soort activiteiten te behouden. Overtredingen omvatten ook de activiteiten van entiteiten die, hoewel ze de juiste vergunningen hebben ontvangen, deze uitvoeren met overtredingen van de wet. In het bijzonder was het vrij gebruikelijk om de accounts van bewoners te openen, die gemaakt was met schendingen van de gevestigde orde buiten de grenzen van de Russische Federatie. Deze overtreding voorziet in administratieve bestraffing voor personen en organisaties in de vorm van een boete, waarvan het bedrag wordt bepaald afhankelijk van de omvang van de uitgevoerde operatie, variërend van 1/10 tot een volledige grootte.
- schending van de procedure en termijnen voor verplichte invoerop het grondgebied van het land van goederen, waarvan de waarde gelijk is aan de waarde van de geldmiddelen die voor de betaling ervan worden gebruikt. Ook een overtreding is het niet terugkeren binnen de wettelijke tijdslimieten, overgedragen geldmiddelen. Deze overtreding houdt de verantwoordelijkheid in voor de overtreding van de valutawetgeving in de vorm van het toepassen van boetes in de bedragen gespecificeerd in de vorige paragraaf;
- schending van de bestelling en regels voor het crediteren van accountsomzet, die wordt verkregen voor de export van goederen, producten voor intellectueel eigendom, diensten. De verantwoordelijkheid voor overtreding van de valutawetgeving voorziet hier een boete, waarvan het bedrag wordt bepaald in overeenstemming met de volledige kosten van diensten, werken of producten voor intellectuele eigendom.
- de aansprakelijkheid voor overtreding is vastgesteldvalutawetgeving, als de vastgestelde procedure voor het vastleggen van transacties op het gebied van valutamarktactiviteiten niet in acht wordt genomen. Gelijke overtreding is ook het niet indienen van rapporten over deze transacties, het niet naleven van de deadlines voor het bewaren van deze documenten. In dit geval is de administratieve boete een boete van 50 tot 100 (voor particulieren) en van 400 tot 500 (voor juridische entiteiten) SMIC.
De wet voorziet in het recht opschendingen van de valutawetgeving aan belastingautoriteiten over hun territoriale bevoegdheid. Aangezien deze instanties bevoegd zijn om toezicht te houden op de naleving van de wet op valutamarktactiviteiten, zijn zij bovendien zelf verantwoordelijk voor de overtreding van valutacontrole.
Op basis van deze redenen om voor het gerecht te verschijnen, moeten alle belastingautoriteiten ingezetenen vervolgen wegens overtredingen op het gebied van valutamarktactiviteiten.
In bijzondere gevallen voor overtreding van de gedragsregelsvalutatransacties en strafrechtelijke aansprakelijkheid. Deze aansprakelijkheid ontstaat in het geval van niet-terugkeer uit het buitenland van de Russische Federatie van grote hoeveelheden deviezenmiddelen die kunnen worden gecrediteerd op de rekeningen van een geautoriseerde bank op het grondgebied van de Russische Federatie.
