Pro každou regulaci měn státuVždy byla důležitou součástí zajištění státní suverenity a stability národního finančního a hospodářského systému. Stejný význam má tato otázka v naší zemi, kde byl přijat zvláštní zákon Ruské federace "o měnové regulaci". Tento legislativní akt definuje daňové úřady jako autorizovanou instituci měnové kontroly, jejíž vedoucí je Ministerstvo daní a povinností Ruské federace. Zákon stanoví, že odpovědnost za porušení měnové legislativy se provádí v souladu s ustanoveními správního řádu, zejména články 15.25 a 23.60. Kromě toho je porušování měnové legislativy povoleno v souladu s požadavky výše uvedeného zákona. Předmětem jejího nařízení jsou operace s devizovými zdroji, drahými kovy a cennými papíry, které jsou přiřazeny výlučné pravomoci státu. Počet porušení v oblasti měnové a finanční činnosti zahrnuje:
- provádění měnových transakcí jednotlivci aorganizace, které nemají příslušná povolení (licence) k udržování těchto typů činností. Porušování také zahrnuje činnosti subjektů, které i přesto, že obdržely příslušná povolení, provádějí s porušením zákona. Zejména bylo zcela běžné otevřít účty obyvatelstva, což bylo provedeno s porušením zavedeného řádu mimo hranice Ruské federace. Toto porušení stanovuje správní tresty pro jednotlivce a organizace v podobě pokuty, jejíž výše je určena v závislosti na velikosti provedené operace v rozmezí od 1/10 do 1 plné velikosti.
- porušení postupu a podmínek povinného dovozuna území země zboží, jehož hodnota se rovná hodnotě použité pro vyplacení peněžních prostředků. Je to také porušení nevrácení v zákonné lhůtě převedených peněžních prostředků. Toto porušení znamená odpovědnost za porušení měnové legislativy ve formě uložení sankcí ve výši uvedené v předchozím odstavci;
- porušení postupu a pravidel pro připsání na účetpříjmy získané z vývozu zboží, produktů duševního vlastnictví, služeb. Zde odpovídá za porušení měnové legislativy pokutu, jejíž hodnota je určena v souladu s plnou hodnotou poskytovaných služeb, práce nebo produktů duševního vlastnictví.
- stanoví a odpovědnost za porušenípokud nebyl dodržen zavedený postup pro zaznamenávání transakcí v oblasti devizové činnosti. Stejným porušením je neposkytnutí zpráv o těchto transakcích, nedodržení doby uchovávání těchto dokumentů. V tomto případě je správní sankce pokuta 50 až 100 (pro fyzické osoby) a 400 až 500 (pro právnické osoby) minimální mzdu.
Zákon udělil právo zvažovat případyporušení měnové legislativy daňovým orgánům za jejich územní působnost. Kromě toho, protože tyto subjekty jsou oprávněny sledovat dodržování zákona o devizové činnosti, jsou samy o sobě odpovědné za porušení měnových kontrol.
Na základě těchto důvodů odpovědnosti jsou všechny daňové úřady povinny činit rezidenty odpovědnými za porušení v oblasti devizové činnosti.
Ve zvláštních případech pro porušení referenčních pravidelměnové transakce zajišťují trestní odpovědnost. Tato odpovědnost vzniká, když se velké částky devizových prostředků nevrací z Ruské federace a mají být připsány na účty autorizované banky na území Ruské federace.
