Kapitálové banky: definice, hodnota a typy. Kapitál komerční banky

Termín "komerční banka" vznikl za úsvitubankovnictví. To bylo způsobeno tím, že úvěrové organizace pak sloužily především obchodu, a teprve tehdy - průmyslové výrobě. Komerční banka je dnes institucí, která provádí až 200 finančních transakcí, z nichž hlavní je přijímání finančních prostředků na vklady, půjčky, služby správy hotovosti. Jakákoli činnost těchto organizací je nemožná bez dostupnosti kapitálu. Podívejme se blíže na tento koncept.

Co je hlavním městem komerční banky?

Kapitál je součtem všech zdrojů finančních prostředků banky. Odtud je rozdělen do dvou širokých kategorií:

1. Vlastní bankovnictví.

2. Přitahováno:

• vklady - peněžní prostředky na účtech zákazníků bankovní organizace;
• ne - vklad - prostředky přijaté v trezorech banky ze splácení úvěrů jeho věřiteli, jakož i z prodeje vlastních dluhových závazků.

Kapitálová přiměřenost bank je nejdůležitějšíukazatel jeho spolehlivosti; určuje schopnost vyrovnat se s možnými finančními problémy samostatně, nikoli na úkor svých zákazníků. Pro ruské úvěrové organizace byl zaveden poměr kapitálové přiměřenosti H1.0. Jeho přípustná minimální hodnota je 8%. Pokud hodnota H1.0 kterékoli banky klesne pod 2%, licence okamžitě zruší.

Nyní se budeme zabývat kapitálovým kapitálem ruských bank.

Pojem „spravedlnost“

Vlastní kapitál je součet několika složek:

• statutární fondy;
• další splacený kapitál;
• rezervní fond;
• pojistné rezervy;
• speciální fondy;
• zisk nerozdělený během vykazovaného období.

Vlastní kapitál bank v průměru pokrývá 10–20% jejich celkových peněžních požadavků. Důvodem je následující:

• Banky jsou prostředníky na finančním trhu, pracují spíše s přitažlivými než s vlastními prostředky.
• Bankovní aktiva jsou vysoce likvidní a rychle obchodovatelná, a proto není nutné velké množství vlastního kapitálu.
• Pravděpodobnost prudkého poklesu podílu vypůjčených prostředků je velmi malá - masivní výběr peněz z vkladů obyvatelstva je nepravděpodobný kvůli stávajícímu systému pojištění vkladů.

Podrobněji budeme analyzovat každou složku vlastního kapitálu banky.

Povolený kapitál

Vytvoření základního kapitálu je způsobenoemise kmenových a upřednostňovaných akcií. Všechny cenné papíry musí být zaregistrovány. První emise nutně sestává pouze z kmenových akcií a je rozdělena mezi zakladatele, následné emise - mezi občany Ruské federace a nerezidenty, zakládající subjekty Ruské federace, nevládní instituce a státní podniky.

Rozdíl mezi běžnými a preferovanými cennými papíry je následující:

• Vlastník kmenové akcie je oprávněn hlasovatna valné hromadě akcionářů a má právo na výplatu dividend. Platby mu však vznikají až poté, co se dividendy vyplácejí vlastníkům prioritních akcií.
• Vlastník tohoto upřednostňovaného zabezpečeníNemá právo hlasovat na schůzích akcionářů, je mu však vyplácena pevná částka dividend a může při likvidaci banky vyjádřit majetkovou pohledávku u soudu.

Je-li banka akcie, pak její základní kapitálspočívá v zavedení určitých akcií zakladateli. V případě, že je zřízen s přitažlivostí zahraničních investic, je povolen obsah určité části v měně.

Rezervní a jiné fondy

Účelem vytvoření rezervního fondu je úhradafinanční ztráty z aktivních operací. Pokud je výše přijatého příjmu nižší, než se plánovalo, použijí se zde prostředky k výplatě dividend z upřednostňovaných akcií a úroků z dluhopisů.

Ostatní fondy jsou tvořeny pouze díky ziskům bank. Postup pro jejich vytvoření a použití je přísně upraven legislativními akty Ruské federace.

Další kapitál

Doplňkový kapitál je celková hodnota, která je tvořena:

• Cena nemovitosti přijatá bankou zdarma k použití od fyzických a právnických osob.
• Emisní ážio - vzniká, když je hodnota akcie při jejím vydání vyšší než par.
• Zvýšení hodnoty majetku bankovní organizace během jejího následného přecenění.

Pojistné rezervy

Pojistné rezervy musívytvořené na úkor zisku banky - toto je připisováno legislativě. Jejich hlavním účelem je vyhlazení negativních finančních důsledků snižování hodnoty jakéhokoli majetku.

Tato kategorie se skládá z rezerv:

• Za možné ztráty z úvěrů.
• Podle výpočtů u dlužníků.
• Podle možného oslabení akcií a dluhopisů atd.

Nerozdělený zisk

Příjem nerozdělený během vykazovaného obdobíPo uplynutí této doby lze zisk, který zbývá po splacení celého daňového zatížení, právem připsat do vlastních zdrojů úvěrové instituce. Banka může spravovat tento příjem ve svých vlastních zájmech.

Akciové funkce

Vlastní kapitál banky plní řadu důležitých funkcí:

• Revolving - bankovní organizace investuje prostředky zákazníka do řady výnosných operací, což přináší příjem sobě i investorům.
• Provozní - je to kapitál, který má být hlavním zdrojem peněžních zdrojů úvěrové instituce.
• Pojištění - vlastní zdroje pomáhají bance zůstat nad vodou v případě finančních potíží.

Banky a mateřský kapitál

Na závěr budeme hovořit o matcekapitál - finanční podpora rodin, forma státní stimulace zvyšování porodnosti. Samozřejmě se nevztahuje na prostředky banky, ale je majetkem jejího klienta. Tato částka, která v roce 2017 činí 453 026 rublů, se vyplácí rodičům nebo adoptivním rodičům po narození nebo adopci druhého dítěte. Registrovaný certifikát „Mateřský kapitál“ lze použít pro:

• Tvorba financované části důchodu rodičů.
• Zlepšování životních podmínek rodiny.
• Platba za vzdělání dítěte.

Uvádíme hlavní banky, které pracují s mateřským kapitálem:

• DeltaCredit - rodičovský certifikát lze použít k předčasnému splacení hypotéky.
• UniCredit - kapitál se používá k splácení úvěru při koupi domu na sekundárním trhu.
• Sberbank - certifikát se používá nejen k platbě za existující hypoteční úvěr na koupi bytu v nové budově nebo na sekundárním trhu, ale také k provedení počáteční platby.
• "VTB-24" - mateřský kapitál může být jak počáteční příspěvek, tak částka na splacení již přijaté hypotéky.
• „Objev“ - zde rodinný certifikát může splácet hypotéku pouze částečně.

Капитал банка - это сумма собственных средств, který se skládá z několika prvků. Ve vztahu k úvěrovým organizacím má řadu funkcí a charakteristických funkcí, o nichž jsme v tomto materiálu také hovořili.