For at banken skal kunne regne medkonto for en bestemt juridisk enhed, skal han åbne denne konto. En afregningskonto i retten til at erhverve enhver virksomhed, der er i status som juridisk enhed og har sin egen juridiske adresse og uafhængige balance.
Kontoen for operationer på afregningskontoen gennemføresefter at have modtaget statsregistreringen af den nyoprettede virksomhed, fordi hovedparten af afviklingstransaktioner i forretningsområdet refererer til den ikke-kontante omsætning, der udføres af banksystemet. I dette tilfælde skal forretningsenheder give den valgte bank en specifik liste over dokumenter, som banken kræver. Først og fremmest bør du skrive en ansøgning om dens åbning, hvilket udtrykker kundens ønske om at gøre afregninger med modparter i en bestemt bank. For at bekræfte din status skal du fremlægge et statsligt registreringsattest for en juridisk enhed. En kopi af de dokumenter, der afspejler den indbyggede politik, skal være attesteret af en notar. Hver bank skal kontrollere lovligheden af den etablerede virksomhed og dets ærlighed før staten, så et uddrag fra skattemyndigheden er påkrævet. Selskabets leder vælger flere personer, som efterfølgende vil bruge kontoen efter eget skøn. Som hovedregel omfatter blandt andet virksomhedens direktør, hans første stedfortræder og den person, der har stilling som øverste revisor.
Regnskab for bankvirksomhed gennemføres denBaseret forudsat at banken betaling dokumenter, skyldes som fjernelsen af penge fra købers konto til sælgers konto eller indløsning. Indefrysning af konti finder sted i fravær af det beløb, der er nødvendig for at udføre anvisninger klienten banker, og fortsatte dødvande, så længe kontoen ikke fornyes, eller indtil virksomheden ikke tager et banklån i forbindelse med midlertidig mangel på tilgængelige ressourcer.
Som nævnt ovenfor bogføres transaktioner på afregningenKontoen er lavet på grundlag af betalingsdokumenter, hvoraf de fleste er kreditkort, checks, ordrer og ordrer og kontante indskud. Kreditkortet oprettes for at garantere betaling for de leverede produkter. For at gøre dette åbner banken en separat konto, som forbeholder det beløb, der er angivet i krediten, og ved afslutningen af transaktionen overføres det til leverandørens konto. Hvis checkbøgerne eller annoncerne er beregnet til kontantbevægelse, kaldes betalingsordren en instruktion til servicebanken om at trække et bestemt beløb fra sin afregningskonto og overføre det til den konto, der er angivet i dokumentet. Checken, faktisk det samme dokument, indeholder kun en angivelse af overførsel af kontanter til bæreren. Meddelelsen om en kontant betaling taler for sig selv og bruges på tidspunktet for udstedelse af pengesedler og mønter i bankens pengeskab.
Regnskab for den aktuelle konto udføresbaseret på kontoudtogs kontoudskrift. Hyppigheden af udstedelsen fastsættes individuelt med hver kunde og er fastgjort i en skriftlig aftale mellem banken og den økonomiske enhed. Dette dokument anvendes som regnskab til udarbejdelse af analytiske rapporter og betragtes som primær information. Til støtte for rigtigheden af de operationer, der er angivet i oversigten, er juridiske enheder forsynet med betalingsdokumenter, som ligger til grund for de debiterede eller krediterede. Og da eventuelle dokumenter skal accepteres af bankens kunde, skal der ikke være nogen spørgsmål til bankkontoen. Accept af betalingsdokumenter refererer til udtrykkelsen af samtykke til at foretage en bestemt transaktion med en kundes konto.
Hver bank udarbejder uafhængigt formularenekstrakter, men det skal under alle omstændigheder indeholde de vigtigste registre. For eksempel, som et bankkontonummer eller restbeløbet på det, der blev angivet på tidspunktet for udstedelsen af den foregående erklæring.
