Inventar von Bargeld beinhaltetÜberprüfung der Konformität des verfügbaren Geldes und des in den Abrechnungen angegebenen Betrags. Eine solche Abstimmung wird regelmäßig im Unternehmen durchgeführt, die Häufigkeit wird vom Leiter der Organisation festgelegt und ist in den Rechnungslegungsgrundsätzen festgelegt.
Inventar von Bargeld an der Kasse verpflichtetdie Kassiererin zum Zeitpunkt der Abstimmung, um die Ausgabe von Geldern und den Empfang von Zahlungsdokumenten einzustellen. Darüber hinaus ist der Kassierer persönlich für die Sicherheit der Banknoten und die Richtigkeit aller Unterlagen verantwortlich. Die Kassiererin des Unternehmens ist nicht berechtigt, persönliche Gegenstände, insbesondere Geld, am Arbeitsplatz aufzubewahren. Ein etwaiger Überschussbetrag wird von der Bestandskommission verbucht und nicht erstattet. Dies ist der sachlich Verantwortlichen bei Amtsantritt mitzuteilen.
Inventur der Mittel wird durchgeführtSpeziell organisierte Inventarkommission auf der Grundlage der Bestellung des Leiters des Unternehmens. Zu dieser Kommission gehören der Hauptbuchhalter, der Vorsitzende der Unternehmensverwaltung und natürlich eine finanziell verantwortliche Person. Falls erforderlich, gehören unabhängige Prüfungsgesellschaften zur Kommission, die die Unparteilichkeit und Richtigkeit dieses Verfahrens kontrollieren. Infolgedessen ist eine Bestandsüberprüfung abgeschlossen.
Vor dem Abgleich muss der KassiererErstellen Sie den letzten Kassenbericht und schreiben Sie eine Quittung, aus der hervorgeht, dass alle Zahlungsdokumente mit der Umsetzung der Regeln an die Kommission übergeben wurden. Erst nach Erfüllung der Formalitäten prüft die Inventurkommission die Unterlagen. Zunächst werden die ausgefüllten Dokumente mit den festgelegten Mustern überprüft und die Richtigkeit der Ausfüllung in den Hauptregistern kontrolliert. Besonderes Augenmerk wird auf das Kassenbuch gelegt, da alle darin enthaltenen Einträge durch die Primärdokumentation begründet sein müssen. Zusätzlich zu der Tatsache, dass das Buch richtig gestaltet sein muss, muss es das richtige Aussehen haben, dh das Vorhandensein des Siegels, alle erforderlichen Signaturen, Schnürungen und Seitennummern werden überprüft.
Es gibt ein Limit an der Kasse jedes UnternehmensBargeld, dessen Selbstbeteiligung nur bei Ausgabe von Löhnen, Reisekosten, Zulagen und Stipendien zulässig ist. Ein Betrag, der das von der Servicebank angegebene Limit überschreitet, darf nur mit Belegen, die seine Zweckmäßigkeit bestätigen, und für einen Zeitraum von höchstens drei Tagen an der Kasse eingehen. Nach Prüfung der Unterlagen und vorbehaltlich der Regeln des Kassierers für die Wartung wird das Geld nachgezählt.
Cash-Audit-Methode
Alle Banknoten werden in Rechnungen nachgezählt.Da die Beträge an der Kasse in der Regel beträchtlich sind, muss die Kommission ein Inventar erstellen, um die Anzahl der Banknoten für jede Stückelung zu erfassen. In diesem Dokument sowie im Inventargesetz sollten Unterschriften aller an der Prüfung Beteiligten vorhanden sein. Anhand des Ergebnisses der Nachzählung kann beurteilt werden, ob ein Überschuss oder ein Mangel vorliegt. Informationen zu diesem Thema sind im Gesetz mit der Unterschrift der finanziell verantwortlichen Person gekennzeichnet.
Die Kasse hat alles schriftlich zu erklärenVerstöße festgestellt und einen Provisionsbericht eingereicht. Nach Abschluss der Mittelbestandsaufnahme wird ein abschließender Rechtsakt mit einer detaillierten Beschreibung der Ergebnisse erstellt. Es wird in der Regel in mehreren Ausfertigungen ausgefüllt, da bei Uneinigkeit mit der Provision eine der finanzverantwortlichen Person als Nachweis übergeben und die andere der Buchhaltung übersandt wird. Die Kommission sollte dem Leiter über die geleistete Arbeit und deren Ergebnisse Bericht erstatten.
Bargeldbestand solltebei jeder Amtsenthebung eines Kassierers und seiner Ersetzung durch einen anderen Mitarbeiter durchgeführt werden. In diesem Fall wird der Akt der Verifizierungsergebnisse in dreifacher Ausfertigung erstellt. Der eine geht an die Kasse, der zweite an den Antragsteller an seiner Stelle, dh an den Ersatzmitarbeiter, und der dritte wird wie erwartet an die Buchhaltung weitergeleitet.
