Die Farbe im Drucker, im WartezimmerDa war die letzte Papierrolle für Fax, im Korridor brannte die Glühbirne aus? Egal - ein umsichtiger Lieferant (oder nur ein Mitarbeiter) hat den richtigen Vorrat und wird diese Probleme rechtzeitig beseitigen!
Diese verantwortliche Person wird auf Bestellung ernanntDirektor. Er sammelt Anträge für alle Abteilungen und Standorte und füllt den Antrag auf einen Vorschuss für den Einkauf von Waren und Materialien aus. Dann eilt er in Geschäfte, Lagerhäuser und wird nötigenfalls in eine andere Stadt geschickt. Nachdem er das erforderliche Material innerhalb von drei Tagen nach der Geschäftsreise oder der im Antrag angegebenen Frist erworben hat, stellt er der Buchhaltung den AO-1-Bericht mit den entsprechenden Unterlagen zur Verfügung. Auf der Titelseite trägt er den Namen der Organisation, Unterteilung, Name, Personalnummer, Position, Ernennung des Vorschusses ein. Auf der Rückseite des Tisches (Spalten 1 bis 6) gibt die verantwortliche Person die Details der Spesenbelege mit dem Betrag ein und, summiert die Unterseite, ihre Signatur mit der Entschlüsselung. Im Gegenzug gibt der Buchhalter eine Quittung aus, dass der Bericht akzeptiert und verifiziert wurde. Der Buchhalter, der dem Bericht eine Seriennummer zuweist, vergleicht seinerseits die Daten mit den archivierten Originaldokumenten und füllt die Felder 7-9 aus. Dann, auf dem ersten Blatt, die Salden aus dem vorherigen Bericht, den erhaltenen Betrag, die Ausgaben und gibt das Ergebnis an die Aussage.
Es sollte berücksichtigt werden, dass jeder Fehler in AO-1 oder eine Nichtübereinstimmung des Verfahrens zur Verarbeitung von Bargeldtransaktionen notwendigerweise eine Prüfung von Vergleichen mit verantwortlichen Personen ergeben.
Skrupelloser Auditor analysiert das MonatlicheSalden (Konto 71), in der nächsten Zeit (plötzlich der Buchhalter irgendwo unterbewertet das Gleichgewicht, und das nennt man unangemessene Abschreibung). Vergleichen Sie dann die Zustellung und Rückgabe des Unterberichts mit dem Kassierer und machen Sie darauf aufmerksam, ob die verantwortliche Person einen Vorschuss erhalten hat, ohne den vorherigen zu melden. Eine Tiefenprüfung wirkt sich auch auf die angehängten Dokumente aus. Auf jedem von ihnen müssen notwendige Voraussetzungen vorhanden sein. Zahlen für die Arbeit oder Dienstleistungen, Waren und Materialien in den Büchern eines Dritten geben Sie nur auf der Rechnung basieren können, Frachtbrief, der Rücken des Quittungsbeleg, Bargeld und Kassenbon. Mit der Prüfung der gleichen Operation, aber mit der physischen Person, wird der Wirtschaftsprüfer das Kaufzertifikat im Rahmen des Kaufvertrages und des Kaufauftrages anfordern.
Der Inspektor wird besonders auf die Notwendigkeit achtenDienstreisen, Übereinstimmung der Ziele mit den beigefügten Aufträgen, Verfügbarkeit von Belegen, die Korrespondenz der Geschäftsreisezeit vom Zertifikat der Anzahl der Tage bis zur Zahlung, Daten in den Hotelquittungen und Tickets, für die die meldende Person berichtet. Die obligatorische Kontrolle wird Berechnungen der Normen von Wohnung und Tagessätzen unterworfen werden. Die letzte Etappe der Kontrolle der Geschäftsreisen ist das Gruppierungsblatt mit Anweisungen für alle Verstöße.
Die umständlichste Phase der Prüfung ist die Versöhnungder Vorabberichte mit der Zeitschrift Nr. 7, wo die gesamte Abrechnung von Siedlungen mit verantwortlichen Personen vorgestellt wird. In diesem Register überprüft der Auditor schmerzhaft die korrekte Eingabe der Daten für jeden Bericht. Der Gesamtumsatz des Darlehens muss mit den Belastungsdaten der Konten 50, 51, 55 und den Darlehenskonten 60, 26, 10 usw. übereinstimmen.
