Pour que la banque puisse rendre compte decompte d'une entité juridique particulière, il doit ouvrir ce compte. Un compte de règlement ayant le droit d’acquérir toute entreprise ayant le statut d’entité juridique et ayant son propre domicile juridique et son propre solde.
Le compte des opérations sur le compte de règlement est effectuéaprès réception de l'enregistrement d'état de l'entreprise nouvellement créée, parce que le gros des transactions de règlement dans le domaine d'activité se rapporte au chiffre d'affaires hors caisse effectué par le système bancaire. Dans ce cas, les entités commerciales doivent fournir à la banque sélectionnée une liste spécifique de documents requis par la banque. Tout d'abord, vous devez rédiger une demande d'ouverture, qui exprime le souhait du client de conclure des règlements avec des contreparties dans une banque donnée. Pour confirmer votre statut, vous devez présenter un certificat d'enregistrement d'état d'une personne morale. Une copie des documents reflétant la politique constitutive doit être certifiée par un notaire. Chaque banque doit vérifier la légalité de l'entreprise établie et son honnêteté devant l'État. Un extrait de la déclaration de revenus est donc nécessaire. Le chef de la firme élit plusieurs personnes qui utiliseront ultérieurement le compte à leur propre discrétion. En règle générale, il s’agit du directeur de l’entreprise, de son premier adjoint et de la personne qui occupe le poste de chef comptable.
Учет банковских операций осуществляется на sur la base des documents de paiement fournis à la banque, au détriment de laquelle l'argent est retiré du compte de l'acheteur au compte du vendeur ou en espèces. Gel des comptes a lieu en l'absence de celui-ci le montant qui est nécessaire pour exécuter les instructions des banques clientes, et l'impasse continue tant que le compte ne se renouvelle pas ou jusqu'à ce que l'entité ne prend pas un prêt bancaire dans le cadre de la pénurie temporaire de ressources disponibles.
Comme mentionné ci-dessus, la comptabilisation des transactions sur le règlementle compte est établi sur la base des documents de paiement, les plus courants étant les lettres de crédit, les chèques, les commandes et les ordres, ainsi que les dépôts en espèces. La lettre de crédit est créée afin de garantir le paiement des produits livrés. Pour ce faire, la banque ouvre un compte séparé, qui réserve le montant spécifié dans le crédit et, à la fin de la transaction, le transfère sur le compte du fournisseur. Si les carnets de chèques ou les annonces sont destinés au mouvement d'espèces, l'ordre de paiement est appelé instruction à la banque de service de retirer de son compte de règlement un montant spécifique et de le transférer sur le compte spécifié dans le document. Le chèque, en fait, le même document, ne contient qu’une indication du transfert de l’argent au porteur. L'annonce d'un paiement en espèces parle d'elle-même et est utilisée au moment de la distribution des billets et des pièces à la caisse de la banque.
Le compte des opérations sur le compte de règlement est effectuésur la base d'un relevé bancaire sur le compte. La périodicité de son émission est établie individuellement avec chaque client et fixée dans un accord écrit entre la banque et l'entité commerciale. Ce document comptable est utilisé comme registre pour la préparation des rapports analytiques et est considéré comme une information primaire. À l’appui de la véracité des transactions spécifiées dans la transaction, la personne morale reçoit des documents de paiement sur la base desquels les débits ont été effectués ou crédités. Et comme tous les documents doivent être acceptés par le client de la banque, il ne devrait y avoir aucune question sur le compte bancaire. Sous l'acceptation des documents de paiement, il faut entendre l'expression du consentement à la conduite d'une opération avec le compte du client.
Chaque banque forme sa propre formeextraits, mais en tout cas il devrait contenir les registres principaux. Par exemple, comme le numéro du compte bancaire ou le montant du solde, qui était indiqué lors de l’émission du relevé précédent.
