כל ארגון משתמש הראשי והון חוזר. האחרון, לצורך התפקוד שלו, מחולק לקרנות הפצה ולהפצת נכסי ייצור. קרנות ההפצה כוללות את המרכיבים הבאים:
- מוצרי סחורות במחסנים;
- מזומנים;
- מוצרי סחורה שנשלחו (טובין במעבר);
- משאבים כספיים כי הם בהתנחלויות עם הצרכנים של מוצרים סחירים.
לעתים קרובות, קרנות מחזור כי הם בצורה של כסף, לקחת צורות שונות:
- מכשירים פיננסיים (הם עשויים להיות בחשבונות בנקאיים או במוסדות אשראי אחרים, במכתבי אשראי או בניירות ערך שהונפקו);
- כספים הנמצאים ישירות על יד או בהתנחלויות עם צדדים נגדיים.
עבור ניהול תפעולי מירבי של מזומנים, הזמן של מחזור שלהם ואת גודל הנפח האופטימלי נקבעים, תזרימי מזומנים מנותחים וחזוי.
מחזור הכספים בצורת סחורות במעבר מחולקים לקבוצות:
- טובין שעד כה טרם הגיע מועד התשלום;
- מוצרים אשר תקופת התשלום כבר איחור;
- טובין המאוחסנים על ידי הארגון הקונה.
קרנות ההנפקה המיוצגות בצורה של חייבים כוללות פיגור:
- ספקים אשר פג תוקפו;
- כל בני-דין;
- רשויות המס (כאשר היה תשלום יתר של מסים, תשלומי חובה, אשר משולמים לתקציב בצורה של תשלום מראש);
- חייבים על חובות ותביעות שנויות במחלוקת.
כל החייבים הם בלתי נמנעיםלהסיט כספים מהמחזור, ולכן, את האפקטיביות של השימוש שלהם מופחת, אשר יכול להוביל את הארגון למצב כלכלי קשה. רמתו קשורה ישירות למערכת הסליקה שאומצה על ידי הארגון, מגוון המוצרים ואת מצב הרוויה של השוק עם מוצרים דומים. המשקל הספציפי שלה במבנה כולו של קרנות ההפצה הוא לעתים קרובות די גדול, ולכן דורש שליטה קפדנית, מתמדת. ניהול חוב זה מספק את השליטה על השירותים הפיננסיים האחראים של הארגון במהירות של תחלופה של קרנות אלה בחישובים הרלוונטיים.
מאז הכספים של השאלה הם אמצעים,השקיעו במלאי מוצרי סחורה מוגמרים; שכבר נשלחו, אך לא שולמו; כספים בהתנחלויות עם החייבים, הם קשורים קשר הדוק לתהליך של מחזור הסחורה. קרנות אלו אינן משתתפות ביצירת ערך הסחורות, אלא הן נושאותיה הישירות. כל תנועות הנכסים השוטפים מהוות תהליך מתמשך ומאוחד. בסוף מחזור הייצור, לאחר ייצור מוצרים סחירים, כמו גם המכירה שלה, את כל הערך של קרנות אלה הוא החזר בצורה של ההכנסות ממכירת מוצרים (שירותים, עבודות).
הכספים של מחזור הם רציפההתנועה, ולכן, לספק מעגל פירושו. במקביל, את צורות הערך משתנים כל הזמן: כך את צורת הכסף הופך סחורה, ולאחר מכן ייצור ושוב סחורה וכסף.
שלב המזומן של קרנות הפצה הופךצורה של מלאי, ולאחר מכן בשלב הייצור, עתודות מומרות למוצרים מוגמרים, לאחר המימוש (מוצר המוצר) של מוצרים, היא רוכשת טופס כספי. כל הכספים המתקדמים בצורת מלאי מוחזרים וחלק מהחסכון, העולה על עלות הסחורות שנמכרו, הוא הרווח של החברה.
היעילות של השימוש בקרנות ההשאלה תלויה בקצב התחלופה שלהן. האינדיקטורים העיקריים כוללים את משך המחזור, יחס המחזור והעומס.
