De wetgeving van de Russische Federatie staat burgers toe om op te stellenverschillende belastingaftrekposten. Ze kunnen verband houden met de aankoop of verkoop van onroerend goed, de implementatie van sociale beschermingsmechanismen, professionele activiteiten, opleiding, het ondergaan van behandelingen, de geboorte van kinderen. Wat zijn de specifieke kenmerken van de belastingaftrek die het meest door Russische burgers wordt geëist?
Voor wat u kunt krijgen belastingaftrek innaleving van de Russische wetgeving? Het belastingwetboek van de Russische Federatie voorziet in de volgende reeks: standaard, betaald voor kinderen, onroerend goed, sociaal, professioneel, evenals die welke worden berekend op basis van het feit van verliezen in verband met de circulatie van effecten. De eerste vier soorten inhoudingen zijn het populairst.
Hoe wordt de berekening en betaling uitgevoerd?belastingaftrek? De wetgeving van de Russische Federatie voorziet in twee relevante mechanismen. In het eerste geval wordt de aftrek eenmaal per jaar berekend en betaald aan het einde van het belastingtijdvak op basis van betalingen die al aan de schatkist zijn gedaan in de vorm van personenbelasting (van salarissen en andere inkomsten).
Het tweede mechanisme gaat ervan uit dat de burger invoor een bepaalde periode en uit bepaalde inkomstenbedragen wettelijk niet de staat inkomstenbelasting kunnen betalen. Afhankelijk van het specifieke type aftrek, wordt een of andere regeling geïmplementeerd.
Het soort belastingvoorkeuren dat wordt overwogen, kanverstrekt aan burgers die een inkomen ontvangen dat wordt belast tegen een tarief van 13%. Meestal, zoals we hierboven hebben opgemerkt, is dit een salaris. Maar de bijbehorende inkomsten kunnen bijvoorbeeld ook ontstaan na verkoop van onroerend goed en andere soorten onroerend goed. Is het mogelijk om een belastingaftrek te krijgen met een vereenvoudigd systeem voor het berekenen van vergoedingen aan de schatkist? Nee, dergelijke mechanismen bestaan niet. Evenzo kan het recht op belastingaftrek niet worden uitgeoefend door personen met de status van niet-ingezetene.
Waar kan ik mijn belastingaftrek krijgen? De overeenkomstige voorkeur voor burgers wordt opgesteld door de federale belastingdienst - in territoriale onderverdelingen naar regio's en gemeenten van Rusland.
Om betaling te ontvangen, moet uvraag bij de federale belastingdienst een pakket documenten aan voor elk type aftrek. Laten we de specifieke kenmerken van de verschillende soorten financiële voorkeuren in kwestie nader bekijken.
Waarvoor u belastingaftrek kunt krijgen,gecategoriseerd als standaard? Betalingen van dit type worden gedaan aan bepaalde categorieën personen. De inhoudingen in kwestie staan vast. Afhankelijk van de basis kunnen ze worden berekend op basis van bijvoorbeeld drieduizend roebel. of 500 roebel. in relatie tot de maand. De aangegeven bedragen vormen dus de basis voor de berekening van de aftrek - tegen een tarief van 13%. Dat wil zeggen, een persoon krijgt geen drieduizend roebel betaald. en niet 500 roebel, maar 13% van het overeenkomstige bedrag - 390 roebel. of 75 roebel.
De wetgeving van de Russische Federatie voorziet in verschillende categorieën burgers die recht hebben op het soort aftrek dat wordt overwogen.
Ten eerste zijn dit de deelnemers aan de eliminatie van het ongeval bijDe kerncentrale van Tsjernobyl, de gevolgen van andere kernproeven, evenals burgers die een handicap hebben opgelopen tijdens hun deelname aan vijandelijkheden. Met betrekking tot hen voorziet de wetgeving van de Russische Federatie in een belastingaftrek op basis van het bedrag van drieduizend roebel.
Ten tweede zijn dit de helden van de USSR en Rusland, burgers metgehandicaptengroepen 1 en 2 en mensen met een handicap sinds hun kindertijd, strijders, evenals inwoners van Tsjernobyl geëvacueerd na het ongeval in de kerncentrale. Personen in deze categorie kunnen standaard inhoudingen ontvangen op basis van een bedrag van RUB 500.
Ten derde, personen die niet tot de gemarkeerde behorencategorieën burgers kunnen rekenen op een belastingvoorkeur op basis van het bedrag van 400 roebel. Maar het is voor hen gegarandeerd totdat hun jaarinkomen 40 duizend roebel bereikt.
Hoeveel belastingaftrekposten kunt u krijgeneen persoon, als hij verschillende redenen heeft, en als we het hebben over standaardvoorkeuren? Slechts één - degene met de hoogste uitbetaling. Tegelijkertijd kunnen standaardaftrekposten worden gecombineerd met andere soorten voorkeuren, bijvoorbeeld onroerendgoedvoorkeuren.
Strikt genomen geldt deze vorm van aftrek ooknaar standaard, maar tegelijkertijd voldoende los daarvan. In het bijzonder kan het aan elk van de bovenstaande worden toegevoegd. Ouders of adoptieouders kunnen dit soort belastingaftrek krijgen. Het bedrag van de overeenkomstige voorkeur is gebaseerd op het bedrag van 1000 roebel. voor elk kind per maand.
De belastingaftrek in kwestie magbetaald totdat het kind 18 wordt, en als hij voltijd gaat studeren, dan totdat hij 24 jaar oud wordt. Een andere beperking met betrekking tot de bijbehorende betalingen is dat het inkomen van een persoon niet hoger mag zijn dan 280 duizend roebel. in jaar. Als het salaris of andere inkomstenbronnen hoger zijn, wordt de aftrek niet voorzien.
Ook voorziet de wetgeving van de Russische Federatie in betalingen op basis van een bedrag van tweeduizend roebel. Ze worden verstrekt als het kind een handicap heeft of wordt opgevoed door een alleenstaande ouder.
Geschiktheid voor kinderaftrek Eén ouderlegaal delegeren aan een ander. Dit mechanisme is aan te raden als een van de ouders een onstabiele baan heeft. Om dit recht uit te oefenen, moet een persoon die een aftrek weigert, documenten opstellen waarin hij de intentie bevestigt om het recht op de overwogen voorkeur over te dragen aan een ander.
Als iemand op een standaard rekentbelastingaftrek, wanneer kan ik die krijgen? Allereerst merken we op dat directe bijstand aan een burger bij de uitoefening van het recht op een passende voorkeur moet worden verleend door een werkgever die het statuut van fiscaal agent heeft. Het is de verantwoordelijkheid van het bedrijf om de aftrek te berekenen en ervoor te zorgen dat deze wordt betaald, of meer precies, om wettelijke niet-betaling van de inkomstenbelasting voor het juiste bedrag toe te staan.
Om echter te beginnen met ontvangenstandaard belastingaftrek, moet de werknemer de werkgever op de hoogte stellen van zijn wens om de juiste voorkeur te gebruiken. Dit kan door middel van een schriftelijke aanvraag in de voorgeschreven vorm. U moet ook documenten bijvoegen die bevestigen dat de werknemer recht heeft op een standaardaftrek.
Merk op dat er ook een alternatief scenario is.Het houdt in dat u op het einde van het belastingjaar contact opneemt met de federale belastingdienst. Maar dit schema is meestal niet erg populair voor het type aftrek dat wordt overwogen, omdat het vereist dat de werknemer veel tijd besteedt aan het verzamelen van de benodigde documenten en interactie met de afdeling.
Waar u belastingaftrek voor kunt krijgenEigendom type? Burgers hebben het recht om ze het vaakst te formaliseren als gevolg van bepaalde transacties met onroerend goed: aankoop, verkoop of constructie, maar ook als gevolg van transacties met andere hoogwaardige eigendommen, zoals auto's.
Met betrekking tot onroerend goed kan worden opgemerkt dat dat er istwee hoofdcategorieën van dit soort aftrekposten zijn die welke verband houden met de aankoopkosten van een woning of die kunnen worden opgesteld in verband met het inkomen dat een burger ontvangt uit de verkoop van zijn eigendommen. De mechanismen waarbinnen een persoon dit soort voorkeur kan gebruiken, zijn verschillend. Daarom wordt elk type aftrek, ondanks de toewijzing aan een algemene categorie, meestal beschouwd binnen een afzonderlijk schema.
Het eerste type eigendomsaftrek wordt geassocieerd metde aankoop van residentieel onroerend goed door burgers. Het kan een appartement, kamer of huis zijn. Het overnamemechanisme kan de vorm hebben van een verkoop- en aankooptransactie, de constructie van een object of deelname aan een aandelenproject. Het belangrijkste is dat de burger de persoonlijke uitgaven draagt.
Vanaf de aankoop van een appartement kan een persoon maximaal 260 retournerenduizend roebel. van het bedrag dat is overgemaakt aan de verkoper van onroerend goed of geïnvesteerd in reparaties, dat wil zeggen op basis van een bedrag van maximaal 2 miljoen roebel. Tot 2014 kon de overeenkomstige aftrek slechts voor één appartement worden verleend, daarna voor een willekeurig aantal woongebouwen. Als een burger de aankoop van onroerend goed via een hypotheek heeft betaald, kan hij ook tot 390 duizend roebel terugbetalen. van het bedrag aan rentebetalingen aan de bank, dat wil zeggen op basis van een bedrag tot 3 miljoen roebel. Merk op dat voor transacties die vóór 2014 zijn voltooid, het maximale bedrag aan betalingen van de Federale Belastingdienst over betaalde rente op een hypotheeklening niet beperkt is.
Waar u belastingaftrek kunt krijgen voor uw aankoopappartementen? Net als bij standaardbetalingen, kunt u een passende voorkeur aanvragen via uw werkgever of door contact op te nemen met de federale belastingdienst. Bovendien is, in tegenstelling tot het scenario met het vorige type aftrek, de tweede methode erg populair onder Russen. Dit is grotendeels te wijten aan het feit dat iemand een aanzienlijk bedrag bij de hand krijgt, waarvan het equivalent niet gemakkelijk te innen is, door gebruik te maken van de maandelijkse "verhogingen" van het loon in de vorm van wettelijke niet-betaling van persoonlijke inkomstenbelasting.
Waar krijg je een belastingaftrek wanneerBij het kopen van een appartement bepaalt de burger zelf op basis van persoonlijke voorkeuren. Opgemerkt kan worden dat de set documenten voor de registratie van de overeenkomstige preferentie in beide scenario's ongeveer gelijk is.
Waarvoor kunt u belastingaftrek krijgen voor wanneereen huis bouwen? In dit geval kan het basisbedrag voor het berekenen van betalingen de kosten van aannemersdiensten omvatten, evenals de aankoop van bouwmaterialen. De overeenkomstige kosten moeten worden bevestigd door ontvangstbewijzen, cheques en andere documenten waarvan de rechtskracht wordt erkend door de inspecteurs van de federale belastingdienst.
Hoeveel belastingaftrekposten kunt u krijgen bij het kopenappartementen? Zodra een burger het maximale bedrag aan betalingen heeft uitgeput - 260 duizend voor woonlasten en 390 duizend voor rente (als de hypotheek wordt verstrekt), verliest hij daarna het recht om bij de federale belastingdienst de juiste voorkeur aan te vragen, ongeacht hoeveel onroerendgoedobjecten hij later koopt.
Waarvoor kunt u belastingaftrek krijgen voor wanneereen appartement verkopen? Het mechanisme van hun registratie is als volgt. Feit is dat inkomsten uit de verkoop van woningen, zoals salarissen, worden belast tegen een tarief van 13%. De overeenkomstige vergoeding moet worden berekend als een persoon minder dan 3 jaar onroerend goed heeft gehad. Maar de wetgever garandeerde een aftrek van 1 miljoen roebel voor de deelnemers aan aan- en verkooptransacties van onroerend goed. Dit bedrag kan de kosten van huisvesting verlagen, zoals vermeld in de overeenkomst tussen de verkoper en de koper van het appartement. Dat wil zeggen, als de prijs van woningen onder het contract 1 miljoen 200 duizend roebel is, dan is de basis voor het berekenen van de personenbelasting bij gebruik van het aangegeven type aftrek 200 duizend roebel.
Opgemerkt kan worden dat beide soorten onroerend goedaftrek - op voorwaarde dat de transacties in hetzelfde belastingtijdvak zijn verricht - is het toegestaan om onderling te compenseren. Als een persoon bijvoorbeeld een appartement heeft gekocht voor 2 miljoen roebel, moet de staat hem 260 duizend roebel teruggeven. Als hij in hetzelfde jaar een ander onroerend goed verkocht voor 1,5 miljoen roebel, dan is zijn schuld aan de federale belastingdienst voor een bedrag van 13% van 500 duizend roebel. (resterend wanneer het tweede type aftrek wordt geactiveerd), namelijk 75 duizend roebel, kan hij annuleren door de verplichtingen van de staat te verminderen. Dat wil zeggen, als gevolg daarvan zal de federale belastingdienst de burger moeten betalen voor het feit van twee transacties die hij heeft gedaan 185 duizend roebel.
De Russische wetgeving staat burgers toe om te ontvangenniet alleen aftrekposten voor woningverkopen. Er is ook een meer universele voorkeur in het bedrag van 250 duizend roebel. Het kan op elk type eigendom worden toegepast, zoals een auto. Het belangrijkste criterium voor het berekenen van de inkomstenbelasting is hier vergelijkbaar met de operatie bij de verkoop van een appartement - de bijbehorende vergoeding moet worden betaald als het object minder dan 3 jaar in bezit is. Merk op dat een burger kan proberen aan de Federale Belastingdienst te bewijzen dat hij ooit kosten had in verband met de verwerving van onroerend goed, als optie - een auto of een ander duur type onroerend goed. Als dit mogelijk is, worden ze ook gebruikt als een soort aftrek. In dat geval mag de door de wet gegarandeerde preferentie in het geheel niet of gedeeltelijk worden gebruikt.
Nu weet u waar u belasting kunt krijgenaftrek voor het appartement. We bestudeerden de mechanismen waarbinnen het kan worden geïmplementeerd, evenals andere soorten vastgoedvoorkeuren. Laten we verder kijken naar de volgende soorten betalingen: sociaal.
Welke fiscale aftrekposten kunnen worden verkregen van degenen die verband houden met sociale zaken? De wetgeving van de Russische Federatie vormt hun variëteiten, berekend op basis van de volgende soorten uitgaven:
- voor het goede doel;
- voor opleiding - zowel de belastingbetaler zelf als zijn kinderen;
- om een behandeling te ondergaan - de burger zelf, evenals zijn gezinsleden;
- om deel te nemen aan de programma's van niet-overheidspensioenfondsen.
Het principe van de berekening van de aftrek is hetzelfde als voor de hierboven besproken soorten betalingen: de federale belastingdienst moet 13% van de overeenkomstige grondslag teruggeven.
Met betrekking tot de liefdadigheidsuitgaven kan de aftrek worden berekend op basis van hun volledige bedrag, maar niet meer dan 25% van het inkomen van de burger voor het belastingtijdvak.
Met betrekking tot opleidingskosten kunnen zeberekend op basis van een bedrag tot 120 duizend roebel. per jaar voor deelname aan educatieve programma's van de belastingbetaler zelf en tot 50 duizend roebel. per jaar voor de opvoeding van elk kind. Waar kan ik mijn collegegeldkorting krijgen? Het handigste mechanisme is om aan het einde van het belastingjaar contact op te nemen met de federale belastingdienst.
Met betrekking tot de kosten van de behandeling moet worden gezegddat ze worden berekend op basis van het bedrag, waarvan de maximale waarde gelijk is aan de indicator voor collegegeld - 120 duizend roebel. Waar kan ik mijn behandeling belastingaftrek krijgen? U kunt het beste contact opnemen met de Federale Belastingdienst in het jaar dat volgt op het verslagjaar.
De volgende categorieën vergoedingsbetalers kunnen beroepsbelastingaftrek ontvangen:
- ondernemers onder het algemene belastingstelsel;
- Burgers die werken en diensten verlenen in het kader van bouwcontracten;
- notarissen, advocaten en andere professionals in de privépraktijk.
Opgemerkt kan worden dat de structuur van professionalaftrek is al moeilijk genoeg. Het belangrijkste principe voor het realiseren van de rechten van de burger op deze preferenties is de mogelijkheid om documenten in te dienen bij de Federale Belastingdienst waarin de kosten van een bepaalde activiteit worden bevestigd.
Als ze slagen, mogen de bijbehorende bedragenworden gebruikt als aftrekpost - ze verminderen het inkomen. Maar zelfs als iemand dergelijke documenten niet bij de Federale Belastingdienst indient, kan de dienst voor hem onbevestigde uitgaven goedkeuren. Hun waarde hangt af van de professionele specialisatie van een persoon en bedraagt ongeveer 30-40% van het inkomen.
