Operacje gotówkowe to działania związane z przyjmowaniem i wydawaniem pieniędzy z kas kas banków, różnych organizacji i firm, które są wydawane ze specjalnymi poleceniami kredytowymi i debetowymi.
Federalna Służba Podatkowa zwraca uwagę indywidualnych przedsiębiorców na fakt, że przeprowadzane przez nich transakcje gotówkowe muszą być przeprowadzane zgodnie z pewnymi zasadami:
• musisz ustalić limit salda gotówkowego;
• pieniądze, których kwota przekracza ten limit, muszą być przechowywane na rachunkach bankowych;
• Wszystkie transakcje gotówkowe powinny być wykonywane przy użyciu poleceń zapłaty i poleceń zapłaty;
• Musisz także prowadzić odpowiednią księgę gotówkową.
• w centrach rozliczeń gotówkowych powinny działaćobrotowe kasy, a także rezerwy funduszy monet i jednostek monetarnych w banknotach (za zgodą Banku Rosji). Cała gotówka otrzymana w ciągu jednego dnia roboczego musi zostać zaksięgowana na odpowiednich kontach tego samego dnia;
• terytorialne instytucje bankowe powinny brać pod uwagę potrzeby klientów w gotówce do rozliczeń płacowych lub innych potrzeb;
• kwota limitu jest ustalana na koniec dnia roboczego. Wszystkie fundusze, które go przekraczają, muszą zostać przekazane do funduszu rezerwowego, tj. wycofać z obiegu;
• wszystkie obowiązki związane z przechowywaniem środków w funduszu rezerwowym i centrach rozliczeniowych są powierzone urzędnikom - naczelnemu, głównemu księgowemu i kierownikowi kasy.
• struktury przychodzące i wychodzące;
• pododdziały zajmujące się wymianą i przeliczaniem walut.
Urzędnicy odpowiedzialni za przechowywaniekosztowności muszą mieć metalowe plomby i klucze do magazynów, a także pieczątki. Środki te są potrzebne do prawidłowego przeprowadzania transakcji gotówkowych.
Do wypłat gotówki w instytucjach bankowychdziałają oddzielne kasy. W celu dokonania rozliczenia transakcji gotówkowych kierownik wydaje kasjerom gotówkę w wymaganej wysokości dopiero przy odbiorze. W przypadku wynagrodzenia można wydać pieniądze na trzy dni robocze na podstawie specjalnych nakazów wydatkowania.
Należy zauważyć, że kasjer, który wykonujeoperacje kasowo-rozliczeniowe zabrania się jednoczesnego wydawania pieniędzy na kilku czekach, a także dokonywania jakichkolwiek czynności z walutą, w której klienci nie wpłacają środków, ale jednocześnie przedstawiają czeki pieniężne i wniosek o wkład pieniężny.
Należy również powiedzieć, że podczas odbierania lub wydawaniapieniądze, kasjer jest zobowiązany do wystawienia odpowiednich zaświadczeń. Na koniec dnia reszta pieniędzy, dokumenty faktury gotówkowej, certyfikat z taśmą kontrolną kalkulatora są przekazywane za pokwitowaniem kierownikowi kasjera w celu weryfikacji.
