Od 2015 roku nowysystem inwestycji, z których zyski są całkowicie zwolnione z opodatkowania. Brokerzy nie stali na uboczu i są gotowi zaoferować swoim klientom dodatkowe warunki lokowania na indywidualnym rachunku inwestycyjnym. Dowiesz się, co to jest z tego artykułu.
Indywidualny rachunek inwestycyjny (IIA) możeotworzyć dowolną osobę fizyczną zamieszkałą w Federacji Rosyjskiej w firmie maklerskiej. Właściciel deponuje na nim środki, które może wykorzystać do samodzielnej realizacji transakcji lub przekazać je do trustu. Dla takich rachunków przewidziany jest specjalny system podatkowy. Osobliwości:
1. Rezydent może otworzyć tylko jeden indywidualny rachunek inwestycyjny.
2. Maksymalna kwota inwestycji to 400 000 rubli rocznie.
3. Terminy: 3-5 lat.
4. Indywidualny rachunek inwestycyjny można zasilić, nie przewiduje się wypłaty częściowej.
5. W przypadku wcześniejszego rozwiązania umowy (przed upływem 36 miesięcy) klient traci wszelkie korzyści podatkowe.
6. Środki mogą być inwestowane w Bank Centralny, kontrakty terminowe.
7. Rachunki można przenosić pomiędzy brokerami.
IIS udostępnia dwa schematy uzyskiwania świadczeń:
jeden.Podstawę opodatkowania pomniejsza się o kwotę, która została zaksięgowana na rachunku za dany rok. Ta opcja może być interesująca dla osób, które swój główny dochód otrzymują w postaci pensji. Odszkodowanie następuje na koniec roku w formie potrącenia, po złożeniu deklaracji 3-NDFL.
Przykład.Dochód pracownika podlegający opodatkowaniu wynosi 500 000 RUB. Z niego zostanie zapłacony podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 65 tysięcy rubli. (trzynaście %). Jeśli w ciągu tych 12 miesięcy osoba wpłaci tę samą kwotę na PMI, wówczas podstawa opodatkowania zostanie mu przeliczona, zwracając podatek dochodowy od osób fizycznych. Ta opcja sprawdzi się nawet, jeśli inwestycje przyniosły niewielką (do 13%) stratę w ciągu roku. Program ten nie jest dostępny dla przedsiębiorców indywidualnych korzystających z uproszczonego systemu podatkowego, emerytów i osób bezrobotnych.
Algorytm dedukcji jest podobny do tegoużywane np. przy zakupie mieszkania. Mężczyzna zyskał przestrzeń życiową. Od przyszłego roku zaczyna zbierać dokumenty do odliczenia podatku, który naliczany jest od wynagrodzenia określonego w zaświadczeniu 2-NDFL. Zwrotowi podlega wyłącznie kwota podatku zapłacona w tym samym okresie sprawozdawczym, w którym dokonano zakupu mieszkania.
Podobny schemat działa z usługami IIS.Brokerowi należy dostarczyć tylko certyfikat. Organy podatkowe ponownie obliczą wynagrodzenie osoby za poprzedni rok. Jeśli nie przekroczy 400 000 rubli, z całkowitego dochodu zostanie zwrócone 13% (tj. 52 tys. rubli). Aby potwierdzić te operacje, musisz dostarczyć zaświadczenie z miejsca pracy, które wyraźnie wskazuje kwotę podatku zapłaconego za poprzedni okres sprawozdawczy. Tak więc klienci, którzy otrzymują „nieoficjalny” program, nie są opłacalni.
2. Całkowite zwolnienie z podatku dochodowego w ramach IIA. Ta opcja jest odpowiednia dla aktywnych inwestorów.
Przykład.Prywatny przedsiębiorca zdecydował się zainwestować 400 000 rubli w firmę maklerską. Zysk wynosi 30% zainwestowanej kwoty. Za 3 lata otrzyma 360 tysięcy rubli. Z tej kwoty będzie musiał zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych (13%) w wysokości 46 800 rubli. Gdyby to było IIA, to inwestor nie wpłaciłby pieniędzy do budżetu. Wszystkie 360 tysięcy rubli. byłby jego zyskiem netto.
Schemat pracy jest dość prosty: załóż indywidualne konto inwestycyjne w BCS → zainwestuj fundusze → rozpocznij ich obrót → uzyskaj zysk w 36 miesięcy bez uwzględniania podatku dochodowego od osób fizycznych.
Przykład.W latach 2015-2017 klient wpłacił do IIS kwoty 400 tysięcy rubli. A potem sprzedał i kupił Bank Centralny za te same pieniądze. Po trzech latach saldo wyniosło 200 000 rubli, a zysk 800 000. Po 36 miesiącach klient zdecydował się zamknąć indywidualny rachunek inwestycyjny. Ponieważ wybrano drugi system podatkowy, państwo zwolni go z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 800 x 0,13 = 104 tys. rubli. Aby otrzymać świadczenie, musisz przedstawić brokerowi zaświadczenie, że nie było żadnych potrąceń pierwszego rodzaju w ciągu ostatnich 36 miesięcy.
Klient może samodzielnie wybrać schematopodatkowanie przed inwestycją, ale nie można ich łączyć w trakcie. Dla osób, które nie mają pojęcia o pracy giełdy, IIS to ulepszona opcja inwestycyjna. Dostępna kwota, brak konieczności dobrego rozwoju na rynku, możliwość uzyskania dochodów przewyższających lokaty bankowe, ulgi podatkowe – wszystkie te czynniki sprawiają, że instrument ten jest dość atrakcyjny dla ludności. Dla spekulantów indywidualny rachunek inwestycyjny to dodatkowa możliwość optymalizacji portfela inwestycyjnego.
Jest ich nie mniej niż zalety:
1. Indywidualny rachunek inwestycyjny to ryzykowna opcja inwestycyjna, która nie jest objęta gwarancjami rządowymi.
2. Wskazane jest korzystanie z takiego narzędzia w okresach wzrostu gospodarczego.
3. Limit 400 000 rubli. czyni IIS mało atrakcyjnym dla dużych inwestorów.
4. Nie można od razu wybrać „właściwych” ulg podatkowych.
5.Rentowność to przewidywana wartość, która może zmieniać się z roku na rok. Firma, nawet jeśli osiągnie duży zysk, zadeklaruje tylko niewielką jego część. Nie da się prześledzić „uczciwości” obliczeń.
Główną wadą takiego schematu jest ryzyko.Za trzy lata Bank Centralny może zarówno wzrosnąć, jak i spaść. Dlatego czasami lepiej nie inwestować na indywidualnym rachunku inwestycyjnym. Chociaż ustawa RF „O rynku papierów wartościowych” reguluje nastawienie uczestników rynku, nie określa jasnego schematu rozwiązywania sporów dotyczących transakcji nowym instrumentem.
Musisz skontaktować się z firmą brokerską,która jest profesjonalnym uczestnikiem rynku giełdowego. Formą własności musi być JSC lub LLC. Najczęściej jest to AMC w dużych bankach. IIS służy do wyodrębniania aktywów notowanych na giełdzie. Ten schemat jest trochę jak IRA. Ale jeśli to ostatnie przewiduje możliwość wypłaty środków dopiero po osiągnięciu zwrotu emerytalnego, to w IIS czas jest ograniczony do 36 miesięcy. Obowiązek potrącenia podatków jest nałożony na brokera. Dochód z takich transakcji liczony jest oddzielnie. Oznacza to, że nie można ponownie zarejestrować rachunku bieżącego u brokera w IIS.
W niestabilnym środowisku gospodarczymtrudno znaleźć opłacalną opcję lokowania chwilowo wolnych środków. Po uwzględnieniu inflacji dochody z lokat bankowych zostają zredukowane do zera. Pojawienie się IIS może naprawić sytuację.
To narzędzie może zainteresować klientówktórzy chcą mieć większy dochód, niż mogą zapewnić banki komercyjne. Inwestując kwotę nieprzekraczającą 400 tysięcy rubli, osoba może osiągnąć zysk (do 13%) lub zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych, nawet jeśli na giełdzie nie zawarto żadnych transakcji. Ale zwrot nastąpi tylko wtedy, gdy pieniądze będą w obiegu. Pracownicy dowolnej AMC będą rekomendować promocje i strategie finansowania. Niezależnie od wybranej opcji IIS, inwestor może handlować instrumentami pochodnymi na papiery wartościowe w celu zwiększenia swoich dochodów.
Ci, którzy chcą samodzielnie zarządzać swoimFinanse mogą otwierać indywidualne rachunki inwestycyjne w 2014 roku i korzystać z symulatora demonstracyjnego, aby nauczyć się handlować akcjami, studiować platformę i śledzić zmiany kursu. A kiedy masz wystarczające doświadczenie i kwotę do zainwestowania, możesz przejść do prawdziwych ofert.
Sceptycy zapewne będą argumentować, że rządpo prostu nie dawaj 52 tysięcy rubli. W roku. Można powiedzieć, że jest to zapłata państwa za zwiększenie świadomości finansowej ludności. W Federacji Rosyjskiej wiele osób wciąż ma uprzedzenia do giełdy. Myląc to z Forex, inwestują w zakupy nieruchomości i depozyty. To znacznie spowalnia rozwój gospodarki. Być może w ten sposób rząd planuje forsować jego rozwój.
Pierwszą rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę, jest obecnośćźródła dochodu podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Jeśli ich nie ma, lepiej zainwestować zgodnie z drugim schematem. Następnie warto obliczyć planowany dochód pomniejszony o odliczenia podatkowe. Brokerzy oferują dodatkowe schematy zarobkowe:
1. „Finam” jest pobierany miesięcznie w wysokości 8% rocznie od salda środków.
2. BCS oferuje jedną z trzech strategii inwestycyjnych z oczekiwanym zwrotem 10-25%. Ale takie inwestycje zwrócą się nie wcześniej niż za 7-13 lat.
Statystyki pokazują, że IIS jest bardziej opłacalnyosoby o miesięcznym dochodzie przekraczającym 35-40 tysięcy rubli. Klasa średnia jest bardziej wykształcona finansowo i ma aktywną pozycję życiową. W Rosji dopiero zaczynają się rozwijać inwestycje długoterminowe. Cofanie licencji „wiarygodnym” biurom projektowym tylko spowalnia ten proces. W związku z tym możliwe jest polepszenie wiedzy finansowej ludności poprzez długoterminowe reformy. Z tego punktu widzenia PMI są dodatkiem do systemu oszczędności emerytalnych, a ulgi podatkowe tylko zwiększają atrakcyjność inwestycji.
Główna różnica polega na tym, że nowynarzędzie umożliwia posiadaczom rachunków samodzielny wybór przedmiotu inwestycji. Organizatorzy są zobowiązani do zapewnienia swoim klientom usług, produktów i usług, które pozwolą im podejmować świadome decyzje i zarządzać ryzykiem. IIS to realna alternatywa dla depozytów, które mają negatywny wpływ na inwestycje w Banku Centralnym. Eksperci mają nadzieję, że pieniądze, które przyciągnie nowy instrument, trafią na giełdę. Według badań Sbierbanku-CIB zagraniczni inwestorzy posiadają około 70% rosyjskich akcji, które znajdują się w wolnym obrocie.
Indywidualne konto inwestycyjne na długi czasistnieje w krajach rozwiniętych w takiej czy innej formie: ISA w Wielkiej Brytanii (50% populacji uczestniczy), TFSA w Kanadzie, IRA w USA (39%), itp. Takie narzędzia pomagają zwykłym obywatelom zwiększyć swoje oszczędności poprzez handel Giełda Papierów Wartościowych. Rosyjski odpowiednik powstał w celu zwiększenia atrakcyjności inwestycji w oczach ludności. Zgodnie z nowymi przepisami z podatku dochodowego od osób fizycznych zwolnieni są inwestorzy, którzy posiadali akcje lub udziały dłużej niż trzy lata, a następnie zdecydowali się je sprzedać.
Broker BCS wraz z bankiem o tej samej nazwiezorganizował akcję. Pod koniec okresu lokaty „Rachunek inwestycyjny” z zyskiem 9,5%, wszystkie środki zostaną przelane do IIS, wcześniej otwartego w AMC. W takim przypadku klient otrzyma dodatkowy bonus w wysokości 2,1% rocznie. Sbierbank daje również swoim klientom możliwość otwarcia IIS. Warunki świadczenia usług są standardowe. Nie ma jeszcze możliwości dodatkowego podwyższenia kapitału.
Od 01.01.W 2015 roku w Rosji pojawił się nowy instrument generowania dochodu – indywidualny rachunek inwestycyjny. Możesz go otworzyć w AMC na okres co najmniej 3 lat. Do wyboru opcji ulgi podatkowej należy podchodzić szczególnie ostrożnie: pierwsza pozwala uzyskać gwarantowany dochód w wysokości zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych za dany rok. Drugi jest odpowiedni dla aktywnych inwestorów, którzy są pewni rentowności swoich transakcji. Wyboru należy dokonać przed przekazaniem środków. Nie możesz zmienić swojej decyzji w trakcie trwania umowy. Nowy instrument jest dobrą alternatywą dla lokaty, ponieważ pozwala uzyskać wyższy dochód niż to, co oferują banki.
