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Imposto sobre imóveis comerciais: recursos de cálculo, taxas e juros

Mudanças na legislação dizem respeito a diferentes áreas.Um deles são os imóveis comerciais, cujos proprietários estão sujeitos ao recolhimento de impostos desde 2016 de acordo com as novas regras. Não existe uma taxa geral, existe apenas o seu valor máximo. Você deve primeiro calcular quanto precisa pagar, bem como se familiarizar com as opções possíveis para reduzir o valor.

imposto de propriedade comercial

Imposto sobre propriedade comercial aumentadodevido à necessidade de utilizá-lo no cálculo do valor cadastral. Mas antes, apenas o estoque era usado, que era menor que o preço real do objeto. O valor cadastral pode ser superior ao valor de mercado. Por falta de pagamento de impostos, a responsabilidade é prevista no pagamento de multa.

O que está incluído em imóveis comerciais?

Imóveis comerciais são instalaçõesfornecidos a partir do estoque habitacional. Seus proprietários o usam para obter lucro. Cada espaço alugado, ou seja um armazém, oficina, é considerado comercial. Esses incluem:

  • um café;
  • restaurantes;
  • escritórios;
  • workshops;
  • as lojas.

Tipos de objeto

imposto sobre imóveis comerciais para indivíduos

Este tipo de propriedade tem uma divisão por caso de uso:

  • social;
  • industrial;
  • escritório;
  • para uso gratuito;
  • apartamentos.

O imposto sobre a propriedade comercial é obrigatório. Até 2016, era cobrado com base no custo médio anual. Agora, apenas a estimativa cadastral é aplicada com o cálculo:

  • Centro de compras;
  • bens imóveis estrangeiros;
  • edifícios administrativos;
  • instalações não residenciais para negócios.

Para todos os outros pelo proprietário, o valor do impostopermanece inalterado e será aprovado pelo valor contábil. Se o proprietário possui vários tipos de imóveis, o imposto é calculado para cada um deles. Os benefícios são fornecidos aos proprietários de imóveis que são usados ​​na área da medicina, educação, ciências. O novo imposto não se aplica a:

  • organizações religiosas e orçamentárias;
  • HOA, ZhSK;
  • estabelecimentos de transporte;
  • empresas de defesa;
  • metrô;
  • empresas onde trabalham pessoas com deficiência;
  • firmas automobilísticas;
  • instituições culturais.

Taxas aprovadas

Cada região pode ter uma taxa de imposto de propriedade comercial diferente. Mas em quase todos os lugares o máximo é 2% do valor cadastral. Se você souber disso, poderá determinar o valor do imposto.

imposto sobre a propriedade, imóveis comerciais

Você pode obter as informações necessárias no Cadastralala. Se o preço for muito alto, você precisará escrever um aplicativo para sua revisão. É possível solicitar uma avaliação independente com despesas pessoais, após a qual você pode ir ao tribunal. O imposto sobre imóveis comerciais de indivíduos pode ser menor se o proprietário se enquadrar em categorias como:

  • Veterano de guerra;
  • participante das hostilidades;
  • desativado dos grupos 1 e 2;
  • incapacitado desde a infância.

Nenhum imposto de propriedade comercial necessáriopagar os empresários que escolheram uma opção de tributação simplificada. É necessário cumprir a condição de que o imóvel seja utilizado para fins comerciais, devendo ser deduzido do rendimento um único imposto. As pessoas jurídicas também não poderão aplicar o valor contábil dos imóveis, para elas o valor cadastral é levado em consideração.

Em cada região, as autoridades podem complementar e retirarda lista de objetos privilegiados, tipos específicos de instalações. Se os edifícios funcionam nas áreas da medicina, ciência e educação, os seus proprietários só precisam de pagar 25% do imposto.

Para venda

O imposto sobre vendas de imóveis comerciais é determinado pelos seguintes fatores:

  • status de vendedor;
  • sistema de tributação;
  • a duração da propriedade da propriedade;
  • o uso do objeto no trabalho econômico;
  • disponibilidade de documentos, os custos para a compra do objeto são estabelecidos.

taxa de imposto de propriedade comercial

Qual é o imposto pago sobre imóveis comerciais?moradores? É igual a 13%, e para não residentes - 30%. O valor cadastral é tomado como base. Se não for definido, o preço contratual de venda do objeto é levado em consideração.

Cálculo de impostos

Desde 2016, apenas um critério foi alterado,determinar a necessidade de calcular e pagar imposto sobre vendas. Todos os objetos comprados nessa época devem estar em posse do proprietário por pelo menos 5 anos. Nesse caso, você não precisa pagar imposto sobre vendas.

Se a propriedade foi comprada antes de 2016, o impostovocê não precisa pagar com a venda de instalações que tenham sido adquiridas por mais de 3 anos. Existem exceções às novas regras. Requer 3 anos de propriedade para evitar o pagamento de impostos:

  • a propriedade foi recebida como um presente;
  • herdado;
  • foi privatizado.

Existe o direito de usar a dedução fiscal.Seu tamanho é de 250 mil rublos. O rendimento da venda do bem é o lucro do cidadão, portanto a taxa do imposto de renda pessoa física é aplicada às pessoas físicas - 13%. Se ele não mora na Rússia 183 dias por ano e não recebeu renda durante esse período, ele é considerado um não residente. Nesse caso, a alíquota é de 30%.

Reduzir o valor sem violar o imposto

Para não pagar imposto comercialimobiliário, se foi vendido, você deve primeiro calcular a transação. Tudo deve ser documentado para que o tempo de propriedade do objeto seja superior a 36 meses.

imposto sobre vendas de imóveis comerciais

Para um negócio concluído com urgência, você pode escolhercálculo simples. Para fazer isso, você precisa calcular o valor menos, subtrair os custos de compra. Dois tipos de cálculo podem ser legalmente aplicados. Você não deve atrasar a execução da transação. A taxa de câmbio pode aumentar o valor do imóvel e, portanto, o imposto aumentará.

Pessoas físicas, se estiverem registradas como empreendedores individuais,não pode pagar impostos. Só eles precisam celebrar um contrato de arrendamento com tributação do pagamento do aluguel. Nesse caso, você poderá pagar 6% em vez de 13%. É aconselhável que as pessoas jurídicas realizem 2 transações em 1 período fiscal. Isso vai reduzir a carga tributária. Com isso, será possível equilibrar receitas e despesas, além de reduzir impostos.

Valores de impostos

Se o proprietário não for um dos beneficiários, deverá pagar o imposto sobre a propriedade. Os imóveis comerciais exigem o pagamento das seguintes taxas:

  • 0,1% - se a propriedade custar até 300 mil rublos;
  • 0,1-0,3% - 300 - 500 mil rublos;
  • 0,3-2% - mais de 500 mil rublos.

O cumprimento do pagamento dos valores é fiscalizado pelo Serviço Fiscal. Você também deve entrar em contato com esta organização se tiver alguma dúvida nesta área.

Consequências do não pagamento do imposto

Não pagamento total ou parcial do imposto devido adiminuição da base de pagamento, cálculo incorreto do valor, entre outras ações ilegais, levam à responsabilidade. De acordo com o Código Tributário, é devida multa de 20% do valor total.

qual é o imposto sobre imóveis comerciais

As autoridades de fiscalização devem ter todas as informações edocumentos que comprovem a existência de tal crime. Esses dados incluem a determinação de impostos com base na legislação da Federação Russa, a direção da notificação e os fatos de confirmação de seu recebimento.

No prazo previsto em lei, é aprovada penapara pagamentos em atraso. O percentual é de 1/300 da taxa de financiamento do Banco Central. Pessoas a partir dos 16 anos são processadas. Esse tipo de tributação é considerada nova na Rússia, mas é obrigatória, então todos terão que pagá-la. O reembolso oportuno permitirá que você conduza seus negócios sem obstáculos.

Além de propriedades comerciais, o imposto também incide sobrebens imóveis comuns. Existem categorias de cidadãos isentos do pagamento de taxas. Em qualquer caso, é importante comprovar documentalmente o grupo privilegiado, ficando então à espera de redução ou ausência de imposto.

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