Hlavné formy medzinárodných platieb

Medzinárodné zúčtovanie za vyrobený tovarobchody zohrávajú dôležitú úlohu v obchodnom svete rôznych krajín. Zahŕňajú všetky zahraničnoobchodné operácie na výmenu tovarov alebo služieb, regulujú finančnú zložku nekomerčných operácií, prispievajú k aktívnemu pohybu kapitálu a ozdraveniu trhu.

Princípy, podstata a formy medzinárodného vyrovnania

Vykonávajú sa medzinárodné zúčtovaniaprostredníctvom špeciálnych účtov využívajúcich zahraničné pobočky bánk alebo otvorených korešpondenčných (nostro) bankových účtov v akejkoľvek zahraničnej banke alebo bežných korešpondenčných (loro) účtov na zúčtovanie a kapitálové toky.

Organizácia a formy platieb v medzinárodnom meradleobchod je dosť pestrý. Všetky medzinárodné zúčtovania sa spravidla uskutočňujú v konvertibilných menách, to znamená v národných menách, ktoré sú poprednými krajinami v ekonomickom zmysle.

Zmizol v modernom finančnom sveteza zvláštnych okolností povinnosti vysporiadania zlata, ale krajiny môžu predať časti svojich držaných zlata za účelom nákupu konvertibilných mien. Zlato tak zostáva garantujúcim základom všetkých medzinárodných transakcií.

Obvykle sa medzinárodné vyrovnania riadia podľadevízové ​​zákony krajín - účastníci obchodných vzťahov, zmluvné podmienky, pravidlá medzinárodného obchodu a zahraničnej ekonomickej činnosti krajiny. Zároveň vo svetovej hospodárskej praxi existuje množstvo druhov bezhotovostných platieb na základe zmlúv, ktoré umožňujú efektívne a flexibilne využívať finančné rezervy krajín, podporovať ekonomický rozvoj a aplikovať rôzne bankové metódy na vykonávanie. medzinárodné menové zúčtovania.

Postup a pravidlá spojené do výmenného systému

Medzinárodné zúčtovania v skutočnosti duplikujú formy vnútorného zúčtovania, od ktorých sa líšia iba menovou zložkou: sú skutočnou výmenou domácej národnej meny za akúkoľvek inú.

Z právneho hľadiska je potrebné stanoviť, v akej mene by mala byť transakcia, pretože niekedy požiadavky účastníkov obchodovania zachytávajú niekoľko mien rôznych krajín.

Fyzicky bankovky pre medzinárodnénezúčastňujú sa zúčtovania a samotné transakcie sa uskutočňujú vo forme dokumentárnych obratov, prevodov, akreditívov, šekov, zmeniek. Výrazom formy medzinárodných osád je dokumentárny obeh krajín.

V súčasnosti je väčšina finančných rezervkrajiny sú denominované v amerických dolároch, čo môže predstavovať nebezpečenstvo pre niektoré ekonomicky nestabilné krajiny, najmä počas finančných kríz.

K osobitostiam medzinárodných osád patrí

1. Povinné plnenie medzinárodnej zmluvy ako spôsob využitia hlavných foriem medzinárodného vyrovnania.
2. Registrácia prepravných a platobných dokumentov.
3. Účtovanie a regulácia všetkých medzinárodných zúčtovaní zákonmi krajín - účastníkov zahraničnoobchodnej transakcie.
4. Zjednotenie zúčtovania prostredníctvom dokumentárneho charakteru transakcií bez fyzickej účasti zlatých a devízových rezerv krajín.
5. Závislosť medzinárodných zúčtovaní od vplyvu kotácií a kurzov mien.
6. Využívanie jednotných pravidiel a záruk obchodných operácií akceptovaných medzinárodným hospodárskym spoločenstvom.

Podstata, koncepcia a formy medzinárodného bezhotovostného platobného styku sú základom efektívnosti zahraničnoobchodných transakcií.

Existuje niekoľko hlavných typov platieb. Delia sa na:

• akreditív a inkasné spôsoby platby;
• Prevody peňazí;
• zúčtovanie s preddavkovým prevodom peňazí pomocou otvorených účtov v cudzej mene;
• zúčtovanie účtov a šekov;
• zahŕňajú úverové a zúčtovacie formy medzinárodných menových zúčtovaní.

Akreditív a iné formy

Dokumentárne formy medzinárodných zúčtovanípredstavujú platby na základe vystavených dokladov. V podstate ide o povinnosť banky realizovať platby, keď je zo strany klienta banky požiadavka na uskutočnenie platby tretej osobe.

V medzinárodnej zúčtovacej praxi sa zvyčajne používa neodvolateľný akreditív, teda bez práva na odvolanie transakcie zo strany klienta banky. Formy medzinárodného zúčtovania zahŕňajú dokumentárny akreditív.

V praxi to znamená, že tretia strana -účastník transakcie (príjemca) vystaví doklady potvrdzujúce odoslanie tovaru, klient banky je povinný vydať platobný príkaz bez fyzického prevzatia tovaru.

Akreditív je možné potvrdiť sgarancie platby dvoch zúčastnených bánk a nepotvrdené, so zárukou jednej banky, na ktorú je akreditív vystavený. V závislosti od dôležitosti alebo rizikovosti transakcie si strany zvolia jednu alebo druhú formu akreditívu.

Okrem toho akreditívy pre medzinárodné zúčtovanie zahŕňajú transakcie s finančným krytím a bez krytia.

• Pri krytom akreditíve je celá suma transakcie okamžite pripísaná na bankový účet predávajúceho.
• Nekrytý akreditív nezaväzuje banku k prevodu finančných prostriedkov pri otvorení akreditívu.

Špeciálne vlastnosti akreditívu a ich využitie v zahraničnoobchodných transakciách

K osobitným vlastnostiam akreditívu patrí jeho prevoditeľnosť a revolvingový charakter ako osobitné formy vyrovnania v medzinárodnom obchode.

• Prevoditeľný alebo prevoditeľný akreditív vám umožňuje previesť finančné prostriedky na tretie strany.
• Revolvingový akreditív zabezpečuje použitie finančných prostriedkov po častiach, možnosť zálohových platieb až do úplného prevzatia dokumentácie.

Použitie akreditívu v medzinárodných transakciách poskytuje zmluvy so zárukami, je akýmsi poistením pri realizácii efektívnych a zabezpečených transakcií zahraničného obchodu.

V praxi bankového vyrovnania sú akceptované viaceré formy vyhotovenia akreditívov.

• Odložené splátky.Zabezpečujú konečnú platbu po skutočnom prevzatí tovaru. V systéme zahraničnej ekonomickej aktivity ide o najnerentabilnejšiu formu platby pre exportéra.
• Platby na dohľad. Znamená okamžitú platbu po predložení dokladov vo výške uvedenej v predložených dokladoch.
• Platby s prijatím urgentných zmeniek.Ustanovujú platbu pri splatnosti platieb uvedených v dokumentoch. V tomto prípade je možné zabezpečiť prijímanie platobných súm bez zohľadnenia zmenkového úroku, ak je zabezpečené vyrovnanie zmenkou.

V prípade, že takýto výpočet nie je poskytnutý, akreditív sa vyvolá s platbou v splátkach a vykoná sa po prijatí dokumentov s uvedením dátumov.

Bezpečnostná marža: doplnkové typy akreditívov v zahraničnom obchode

• Akreditív s vyjednávaním návrhov, tznschopnosť vykonávať platby akoukoľvek bankou. V takom prípade hrozí nesúlad v pravidlách prípravy dokumentácie. Preto je pri výbere typu akreditívu potrebné dôkladne si preštudovať samotný koncept a formy medzinárodných vyrovnaní.
• Akreditív pomocou faktúry. Pri takýchto výpočtoch je hlavným dokladom proforma faktúra s uvedením druhu a typov zásielky, ktorá kupujúcemu zaručuje dodanie tovaru po zaplatení.

Vyrovnania s červenou čiarou sú akreditívy, ktoré zabezpečujú platbu preddavkov.

Inkasný formulár

V oblasti obchodných a finančných transakcií sú obľúbené a unifikované najmä inkasné spôsoby financovania zmlúv, ktoré sú široko používané v praxi medzinárodného platobného styku.

Odber je povinnosťouremitujúcej banke (alebo vývozcovi), aby vykonala všetky potrebné úkony súvisiace s objednávkou klienta – príkazcu a prijala peniaze od platiteľa – účastníka transakcie, pripísala prostriedky na účet príkazcu.

Organizácia a formy medzinárodného zúčtovania vo forme inkasných platieb sú dvojakého typu: čisté a dokumentárne.

• Čisté inkaso sú platby na zmenky a zmenky, šeky; tento typ potvrdenia o platbe nezahŕňa obchodné doklady.
• Dokumentárne inkaso je zbierka sprievodných dokumentov obchodnej transakcie: faktúry, prepravné doklady, prepravné karnetové (carnet-tir) doklady.

Inkasný formulár v medzinárodných dohodách sa spravidla používa medzi zákazníkmi, ktorí dlhodobo spolupracujú.

Táto forma neumožňuje bezpodmienečné platby, ako napríklad akreditívy, ale má svoje nesporné výhody.

• V prvom rade je tu nižšie riziko platobných transakcií v porovnaní s akreditívom.
• Jednoduchosť obsluhy s priamou úsporou pri bankových operáciách, zníženie režijných nákladov.
• Znížená miera zodpovednosti bánk – účastníkov transakcie.

Strany preferujúce v zahraničnom obchode transakcieinkasné zúčtovanie určuje súčasná medzinárodná legislatíva. Ide o príkazcu, odosielajúcu banku, ktorej príkazca poveril prijímaním platieb; inkasná banka alebo banka predkladajúca doklady platiteľovi a napokon platiteľovi podľa zmluvy.

Remitujúca banka zároveň nie je povinná kontrolovať doklady predložené príjemcom platby - príkazcom, prax overovania je v kompetencii vývozcu.

Samotné dokumenty, dostupnosť bankových údajov a účastníkov transakcie sa riadia pravidlami pre vykonávanie príkazov na inkaso. Pravidlá tiež upravujú základné podmienky transakcie s príkazom na inkaso.

Iné formy a druhy platieb

Okrem akreditívov a inkasných vyrovnaní, ktoré sú hlavnými formami medzinárodného vyrovnania v zahraničnoobchodných transakciách, sa vo veľkej miere využívajú aj ich ďalšie typy.

Okrem vyššie uvedeného sú reprezentované nasledujúcimi dôležitými typmi:

1. Bankový prevod je jednou z akceptovaných foriemmenové transakcie. Prevod je priama platba peňazí príjemcovi alebo prevod cudzej meny z jednej banky do druhej v mene klienta banky. Banka zároveň nenesie žiadne záväzky na plnenie zmluvy, ktoré sú podkladom pre prevody meny. Podľa právnych predpisov Ruskej federácie je banka agentom menovej kontroly, ale svoje povinnosti si plní v rámci ustanovenom zákonom: vyhotovuje pasy transakcií, sleduje včasnosť predaja meny z vývozných operácií, dostane potvrdzujúce colné dokumenty o prechode transakcie pod colným dohľadom. Všetky ostatné povinnosti pre plnenie zmluvy prechádzajú na klienta - účastníka zahraničnej hospodárskej činnosti.
2. Jeden z typov bankových platiebje platba vopred. Spravidla ju realizujú dovozcovia a zálohová platba môže podľa svetovej praxe dosiahnuť až 30 % z hodnoty transakcie. Je zvykom kalkulovať zálohové platby za dodávku drahých kovov, hodnotných zariadení a realizáciu jednotlivých drahých zákaziek na základe zmluvy.
3. Existujú rôzne bankové prevodydokumentárne (podmienečné) prevody – spočívajú v poskytnutí záruk bankou vývozcu banke dovozcu na zaplatenie riadnej sumy po predložení dokladov potvrdzujúcich odoslanie a kvalitu tovaru. Na vykonanie listinných prekladov vývozca poskytne banke prepravné doklady potvrdzujúce fyzický výstup tovaru mimo vyvážajúcej krajiny, teda potvrdenie vývozu tovaru z územia vývozu.
4. Devízové ​​zúčtovanie na otvorenom účte - bežnýprax používania rôznych foriem medzinárodných bankových platieb. Tento typ platby sa využíva medzi klientmi, ktorí dlhodobo spolupracujú v oblasti exportno-importných operácií, a preto si navzájom bezvýhradne dôverujú. Transakcie na otvorenom účte sú charakteristické tým, že exportér pri expedícii tovaru otvorí svojmu zmluvnému partnerovi - dovozcovi tovaru - účet v banke na meno kupujúceho, pričom platby z transakcie zapíše do debetu. otvoreného účtu. Po odoslaní tovaru dovozca zúčtuje dlh na ťarchu účtu, čím sú vyrovnania podľa zmluvy uzavreté.

Mechanika uskutočňovania bankového prevodu naotvorenie účtu je jednoduché. Klient si založí účet a uzatvorí s bankou zmluvu o povinnosti banky viesť peňažné prostriedky klienta na tomto účte a pripísať všetky prichádzajúce peňažné prostriedky na účet zriadený klientom - v prospech majiteľa. kde:

• Prevádzajúca banka, sprostredkujúca banka a príjemca (prijímajúca banka) pri devízových obchodoch sa považujú za zapojené do obchodu tretích osôb.
• Postup pri použití peňažných prostriedkov, ich prevode a uložení sa dojednáva pri uzatvorení zmluvy o zriadení korešpondenčného účtu.
• Pre vznik povinnosti banky uskutočniť prevod poskytne klient banke platobný príkaz. Banka realizuje platby na základe príkazu na úhradu a zmluvy o založení účtu.

Prevody na otvorenie účtu spravidlasa vykonávajú v systéme SWIFT a netrvajú dlhšie ako jednu hodinu. Mechanika vykazovacích období niektorých bánk niekedy oneskoruje príjem finančných prostriedkov, ktoré sa prechodom cez korešpondenčné účty banky pripíšu na účet klienta o deň neskôr a oveľa neskôr ako skutočný prevod kupujúcim.

Devízové ​​zúčtovanie ako jedna z foriem bankového zúčtovania v zahraničnoobchodných operáciách

Ide o akceptovanú formu vyrovnania na základe dohody medzi vládami dvoch alebo viacerých krajín. Zmluva definuje povinné vzájomné započítanie záväzkov a pohľadávok.

Ciele, ktoré sa dosahujú prostredníctvom zúčtovania osád, sú rôzne. Každý štát si spravidla pri uzatváraní clearingovej zmluvy rieši svoje špecifické úlohy. Toto môže byť:

• úloha zabezpečiť vyvážené vynakladanie zlatých a devízových rezerv prostredníctvom zahraničnoobchodných transakcií;
• spôsob, ako získať rôzne zvýhodnené pôžičky;
• používané aj ako protiopatrenia proti nevýhodným zmluvným podmienkam z iných krajín;
• podporuje poskytovanie bezplatnej hospodárskej pomoci a cielené financovanie krajín zaostávajúcich v hospodárskom rozvoji s pasívnymi bilanciami.

Znakom zúčtovania vyrovnaní je výmenamedzinárodná (drahá) mena pri zúčtovaní so zúčtovacími bankami možnosť uskutočňovať platby v národnej mene na dosiahnutie konečného zápočtu všetkých pohľadávok.

V oblasti medzinárodných vzťahov zúčtovaniezúčtovania zohrávajú významnú úlohu a prispievajú k úplnejšiemu používaniu národných mien, vzájomná výmena mien na uskutočňovanie bežných platieb, poskytuje možnosť vytvorenia konvertibility národných mien v rámci dohôd.

Formy zúčtovania meny závisia odkrajín-účastníkov zmluvy a môžu byť bilaterálne a multilaterálne dohody. Pozoruhodným príkladom multilaterálneho zúčtovania je bývalé, historické združenie členských krajín RVHP, v súčasnosti sú to krajiny EHS.

záver

Bankové formy medzinárodného zúčtovania zohrávajú významnú úlohu vo vývoji svetovej ekonomiky. Upravujú platby a záväzky pri zahraničnoobchodných transakciách.

Prispieť k rozvoju hospodárskych, kultúrnych a obchodných väzieb medzi krajinami.

Priamo v závislosti od úrovne ekonomickejrozvoj krajiny, konvertibilita národnej meny je uskutočniteľnosť a pravidlá pre uzatváranie obchodných transakcií, výber formy bankových medzinárodných zúčtovaní.

Všetky tieto podmienky by si mali zainteresované strany podrobne prediskutovať s povinným zohľadnením vzájomne výhodných vzťahov a legislatívy upravujúcej devízové ​​finančné vzťahy v krajine.

Formy medzinárodného bankového zúčtovania súvrchol každej zahraničnej obchodnej transakcie. Banky nielenže regulujú včasnosť platieb, ale pôsobia aj ako druh garantov prebiehajúcich obchodných transakcií.

Mnoho obchodných vzťahov bez účasti bankyby bolo nemožné. Uplatňovanie jednotných pravidiel a dokumentov umožňuje exportérom a importérom – účastníkom zahraničnoobchodného trhu vykonávať svoju činnosť efektívne a so ziskom, čím prispieva k rozvoju medzinárodnej ekonomiky.