Пожалуй, нет таких предприятий, которые бы могли, ดำเนินกิจกรรมของตนไม่ต้องเผชิญกับแนวคิดเช่น "การทำธุรกรรมเงินสด" ไม่ว่าจะเป็นการชำระกับลูกค้าการชำระค่าจ้างให้แก่พนักงานและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่นค่าเดินทางหรือค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ - นี่ไม่ใช่รายการที่สมบูรณ์ของช่วงเวลาการทำงานที่จำเป็นต้องทำตามคำสั่งของธุรกรรมเงินสด
แต่แนวคิดนี้ - "ธุรกรรมเงินสด" คืออะไร? และลำดับความประพฤติของพวกเขาคืออะไร?
ควรเข้าใจว่าเป็นการรับและจัดเก็บตลอดจนการใช้จ่ายทั้งธนบัตรเงินสดและเอกสารทางการเงิน
มีข้อกำหนดหลายประการในการเก็บบันทึกธุรกรรมเงินสดซึ่งมีดังต่อไปนี้:
แต่ละ บริษัท ซึ่งมีโต๊ะเงินสดของตัวเองต้องได้รับสมุดเงินสดที่แคชเชียร์ถือมาหนึ่งชุด นอกจากนี้ควรจะมีการผูกหมายเลขตราตรึงใจ หนังสือได้รับการรับรองโดยลายมือชื่อของหัวหน้า บริษัท และหัวหน้าฝ่ายบัญชี
ในหนังสือเล่มนี้แคชเชียร์เข้าทุกวันยอดเงินคงเหลือที่แคชเชียร์มีในตอนต้นของวันการเคลื่อนไหว (รายได้ค่าใช้จ่าย) ในช่วงเวลาทั้งวันและยอดคงเหลือในตอนต้นของวันถัดไป แต่ละรายการจะต้องทำสำเนา 2 ชุดโดยหนึ่งในนั้นจะยังคงอยู่ในสมุดบัญชีและอีกรายการจะต้องถูกโอนไปยังแผนกบัญชีซึ่งจะทำหน้าที่เป็นรายงานสำหรับแคชเชียร์
การแก้ไขในเอกสารเงินสดเป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้
เพื่อดำเนินการบัญชีสังเคราะห์ธุรกรรมเงินสดมีวัตถุประสงค์เพื่อใช้บัญชีที่ใช้งานหลัก 50 "แคชเชียร์" โดยที่มูลค่าของยอดเปิดและปิดจะแสดงถึงความพร้อมของเงินในช่วงเริ่มต้นและสิ้นสุดของรอบระยะเวลารายงานทั้งหมด การตัดบัญชีของบัญชีนี้ทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้รายรับและการกู้ยืมในทางตรงกันข้ามจะติดตามการใช้จ่ายเงิน
ความรับผิดชอบสำหรับขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดอยู่บนไหล่ของหัวหน้าองค์กร ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียบุคคลที่ละเมิดวินัยในการใช้เงินสดจะต้องถูกลงโทษ
วันนี้เนื่องจากเป็นที่แพร่หลายการใช้คอมพิวเตอร์ทำให้สามารถเก็บรักษาสมุดเงินสดอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งช่วยลดความยุ่งยากในการทำงานของแคชเชียร์ได้อย่างมาก อย่างไรก็ตามในสภาพการทำงานดังกล่าวจำเป็นต้องตรวจสอบซอฟต์แวร์ของเครื่องมือเหล่านั้นอย่างสม่ำเสมอเพื่อให้แน่ใจว่ามีการประมวลผลเอกสารเงินสด
การเปลี่ยนแปลงทำให้เกิดความทันสมัยไม่เพียง แต่ในด้านเทคนิคของธุรกรรมเงินสดเท่านั้น แต่ยังส่งผลกระทบต่อขั้นตอนในการดำเนินการของพวกเขาด้วย
ในเดือนกันยายน 2536 คณะกรรมการของธนาคารกลางรัสเซียได้อนุมัติการตัดสินใจที่ใช้ขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสด 40 ซึ่งนอกเหนือจากข้อกำหนดทั่วไปแล้วยังรวมถึง:
นอกจากนี้เอกสารยังมีภาคผนวกสี่ภาค:
เกือบสิบเก้าปีขั้นตอนในการดูแลเครื่องบันทึกเงินสดการดำเนินการแสดงถึงชุดของกฎที่คล้ายกันและถูกยกเลิกเนื่องจากการกระทำเชิงบรรทัดฐานที่ไม่ถูกต้องในเดือนมกราคมปีนี้โดยมีผลบังคับใช้ของกฎข้อบังคับหมายเลข 373-P
หากเราใช้การเปรียบเทียบเอกสารฉบับหนึ่งกับเอกสารข้อบังคับอื่น ๆ จะสังเกตได้ว่าในฉบับใหม่มีการเปลี่ยนแปลงในเชิงบวก อย่างไรก็ตามปัญหาบางอย่างยังคงไม่ได้รับการแก้ไข
ในคำผู้ที่โดยตรงสนใจในขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดเนื่องจากกิจกรรมทางวิชาชีพหรือด้วยเหตุผลอื่นใดจะไม่จำเป็นที่จะต้องศึกษาระเบียบข้อ 373-P อย่างรอบคอบ
