วิธีกรอกข้อมูลลงในสมุดบันทึกของตัวจัดการการดำเนินการแคชเชียร์: ตัวอย่างและกฎพื้นฐาน

นิตยสาร (หนังสือ) ของผู้ดำเนินการแคชเชียร์ - ดูเอกสารที่ต้องปรับปรุงสำหรับการลงทะเบียนเงินสดแต่ละครั้งในองค์กร ในเวลาเดียวกันมันเป็นสิ่งสำคัญไม่เพียง แต่การลงทะเบียนและลงทะเบียนอย่างถูกต้อง แต่ยังต้องป้อนบันทึกรายวันตามรูปแบบที่จัดตั้งขึ้นโดยไม่มีการแก้ไขในบัญชีของบัญชีนี้ เราจะวิเคราะห์ข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องทั้งหมดสำหรับนิตยสารแคชเชียร์สำหรับปี 2559-2560

ความหมายและบทบาทของวารสาร

อีกชื่อหนึ่งสำหรับหนังสือแคชเชียร์คือ KM-4มันเป็นข้อบังคับจาก 12.25.1998 โดยคำสั่งที่ 132 ของคณะกรรมการของรัฐสำหรับสถิติ สำหรับเครื่องบันทึกเงินสดแต่ละเครื่อง (เครื่องบันทึกเงินสด) คุณต้องมีเอกสารรวมหนึ่งฉบับ การเก็บรักษาบันทึกประจำวันนี้เป็นความรับผิดชอบของผู้ดำเนินการ, แคชเชียร์, การให้บริการลูกค้าด้วยความช่วยเหลือของการจัดการแคชเชียร์และการรับเงินสดจากหลังในบทบาทของการชำระเงินสำหรับสินค้า, บริการ, งาน ฯลฯ หนังสือเล่มนี้เป็นเอกสารทางบัญชีหลักสำหรับการบัญชีเงินทุนที่เข้ามา

ในการอ่าน KM-4 ทุกวันนำมาจากKKM และจำนวนเงินที่ส่งผ่านเครื่องบันทึกเงินสด พนักงานที่เริ่มต้นและสิ้นสุดของวันจะเขียนการอ่านของเคาน์เตอร์ KKM (ที่เรียกว่า Z-report) ไว้ในนั้น - ความแตกต่างระหว่างพวกเขาจะถือเป็นรายได้สำหรับวันปัจจุบัน บทบาทหลักของนิตยสารแคชเชียร์คือการกระทบยอดเงินสดคงเหลือตามจริงกับสิ่งที่ลงทะเบียนเงินสด

ความจำเป็นในการบำรุงรักษาบังคับของแบบฟอร์ม KM-4 ระบุไว้โดยจดหมายของกระทรวงการคลังหมายเลข 104 (08/30/1993) และจดหมายของ Federal Tax Service เลขที่ ED-4-2 / ​​11941 @ (23/06/2557).

กฎสำหรับการลงทะเบียนและการกรอก

เมื่อลงทะเบียนบัญชีผู้ดำเนินการแคชเชียร์สิ่งสำคัญคือต้องใส่ใจกับรายละเอียดต่อไปนี้:

• KM-4 เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับเฟิร์มแวร์ของหนังสือทั้งเล่มหรือเฉพาะแผ่นงาน
• ลายเซ็นในรายการตรวจสอบควรอยู่ในมือของผู้ประกอบการรายบุคคลหรือหัวหน้าองค์กร มันจะต้องได้รับการรับรองโดยตราประทับของตราประทับถ้าหลังถูกใช้โดยสถาบัน
• ในหนังสือแต่ละแผ่นจะต้องมีหมายเลขเริ่มต้นด้วยอันดับแรก หน้าไม่จำเป็นต้องมีหมายเลข
• ในแผ่นสุดท้ายบันทึกย่อเป็นหน้าที่: "วารสารมีหมายเลขกำกับและปิดผนึกด้วยลายเซ็น (และตราประทับ) ... ของแผ่นงาน" ส่วนหนึ่งของข้อความนี้ต้องไปที่รายการตรวจสอบ

วิธีกรอกข้อมูลลงในสมุดบันทึกของตัวจัดการการดำเนินการแคชเชียร์ (คุณจะเห็นตัวอย่างของบันทึกเฉพาะด้านล่าง) กฎมีดังนี้:

• คุณสามารถเขียนหนังสือได้ด้วยปากกาลูกลื่นหรือปากกาหมึกด้วยหมึกสีน้ำเงินเข้ม
• คอมเมนต์จะทำในลำดับที่เข้มงวด หนึ่งบรรทัดคือหนึ่งวันเงินสด
• แหล่งที่มาสำหรับรายการเป็นเพียงรายงาน Z -ข้อมูลไม่ควรเป็นผลจากการคำนวณอิสระ หากมีการรายงานหลายฉบับในวันเงินสดต้องป้อนข้อมูลของแต่ละรายการลงในหนังสือ
• แต่ละรายการจะต้องได้รับการรับรองโดยลายเซ็นต์ของแคชเชียร์ผู้ประกอบการรายบุคคลและผู้จัดการ
• หนังสือไม่ควรมีการแก้ไขหรือลบล้าง

หากพนักงานแคชเชียร์มีข้อผิดพลาดในรายการที่ทำไปแล้วคุณสามารถแก้ไขได้โดยทำตามคำแนะนำด้านล่าง:

• ข้อมูลที่ผิดพลาดจะต้องถูกขีดฆ่าออกไปจากนั้นระบุข้อมูลที่ถูกต้องถัดจากมันรวมถึงวันที่แก้ไข
• แคชเชียร์เองและหัวหน้างานของเขาทันทีรับรองความถูกต้องด้วยลายเซ็นของเขา
• หากขนาดของข้อผิดพลาดถูกวัดโดยหลายหน้าหรือแผ่นงานอนุญาตให้ทำการข้ามได้

หากมีการแก้ไข blots ทั้งหมดตามแบบแผนที่ระบุไว้พวกเขาไม่ควรถูกลงโทษสำหรับพนักงาน

ข้อกำหนดของหน้าชื่อเรื่อง

ควรเขียนหน้าชื่อวารสารของผู้ประกอบการแคชเชียร์ดังต่อไปนี้ก่อนนำเสนอหนังสือไปยังสำนักงานภาษีโดยตรง

• ในส่วนบนของชื่อเต็มของสถาบันที่อยู่ของมันควรจะถูกสะกดออกมา
• ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ KKM - ยี่ห้อประเภทรุ่น ทางด้านขวาคือหมายเลขของผู้ผลิตและหมายเลขลงทะเบียนซึ่งรายงานโดยหน่วยงานทำความร้อนกลางหรือผู้ตรวจสอบภาษีเมื่อทำการลงทะเบียนอุปกรณ์
• ให้แน่ใจว่าได้ระบุว่าเมื่อใดที่การบรรจุหนังสือเริ่มขึ้นและในภายหลัง - เมื่อมีการบันทึกครั้งสุดท้าย
• จำเป็นต้องระบุตำแหน่งและชื่อเต็มของผู้รับผิดชอบ - แคชเชียร์ทำงานภายใต้สัญญาจ้าง

การแทนที่แบบฟอร์ม KM-4

ก่อนที่จะเริ่มงานหนังสือของผู้ประกอบการจะต้องลงทะเบียนกับ IFTS ภายในเวลานี้มันควรมีหน้าชื่อเสร็จสมบูรณ์แล้ว, หมายเลขหน้า, รายการในหน้าสุดท้ายที่ส่งผลกระทบต่อแผ่นควบคุมที่จะได้รับการเย็บ

นิตยสารใหม่ควรเริ่มต้นเมื่อแบบเก่าถูกกรอกไว้อย่างสมบูรณ์ (แต่ละแบบฟอร์มได้รับการออกแบบสำหรับ 1,000 รายการ) สาเหตุของการเปลี่ยนอาจเป็นความเสียหายที่เห็นได้ชัดของหนังสือหรือความเสียหายอย่างมาก

สมุดรายวัน KM-4 กราฟและความหมาย, สูตรการตรวจสอบ

เมื่อพูดถึงวิธีการกรอกวารสารของพนักงานแคชเชียร์อย่างถูกต้องตัวอย่างที่คุณเห็นในรูปภาพเราจะวิเคราะห์กราฟทั้งหมดที่มีอยู่ในนั้นโดยเปิดเผยความหมายของพวกเขา

พิจารณาเติมวารสารด้วยตัวอย่างเฉพาะ

วิธีกรอกข้อมูลลงในสมุดบันทึกของตัวจัดการการดำเนินการแคชเชียร์: ตัวอย่าง

สมมติว่าใกล้การเปลี่ยนแปลง 10.052017 พนักงานแคชเชียร์ทำรายงานฉบับที่ 3210 ตามที่มันรายได้ต่อวันมีจำนวน 23845.12 รูเบิล ผลลัพธ์ที่ไม่เป็นโมฆะคือ 50645.20 รูเบิล ตัวชี้วัดของเขาสำหรับเมื่อวานคือ 2,600.08 รูเบิล ผลิตภัณฑ์ถูกส่งคืนในจำนวน 2114.50 รูเบิล เราจะป้อนข้อมูลใน KM-4

การคืนเงินและการเก็บรักษากองทุน

วิธีเติมวารสารให้ถูกต้องแคชเชียร์ผู้ประกอบการ? ตัวอย่างแสดงให้เห็นถึงการคืนสินค้าให้ผู้บริโภค สถานการณ์ดังกล่าวนอกเหนือจากการป้อนใน KM-4 จะต้องบันทึกใน KM-3 การส่งคืนเกิดขึ้นผ่านพนักงานแคชเชียร์หลักขององค์กรซึ่งมักจะผ่าน KMM ของเจ้าหน้าที่ปฏิบัติการบางคน

เงินสดทั้งหมดถือเป็นเงินสดต้องยอมจำนนเมื่อสิ้นสุดการย้ายไปยังหัวหน้างานทันทีผู้ประกอบการรายบุคคลหรือสำนักงานใหญ่ ผู้ประกอบการไม่มีสิทธิ์ในการกำจัดจำนวนเงินเหล่านี้หลังจากที่ทำรายการในวารสาร

การแสวงหา

การรับจะเรียกว่าการชำระเงินด้วยเงินสดใช้บัตรธนาคาร บางครั้งนวัตกรรมที่เกิดขึ้นเมื่อเร็ว ๆ นี้ทำให้เกิดความสับสนเมื่อกรอกบันทึกประจำวันของผู้ประกอบการ - กราฟรายรับรายวันมีจำนวนมากกว่าที่บันทึกไว้ที่โต๊ะเงินสด นอกจากนี้พนักงานจะต้องเก็บบันทึกของผู้บริโภค (เก็บสำเนาใบเสร็จสำหรับตนเอง) โดยชำระเงินด้วยการโอนเงินผ่านธนาคาร

วิธีเติมวารสารให้ถูกต้องพนักงานปฏิบัติการแคชเชียร์ตัวอย่างในบทความนี้แสดงให้เห็นอย่างชัดเจน หนังสือเล่มนี้เป็นหนึ่งในเอกสารที่สำคัญที่สุดในการดำเนินกิจกรรมการจัดการเงินสด การไม่มีตัวตนเช่นเดียวกับการสูญเสียก่อให้เกิดค่าปรับจากหน่วยงานตรวจสอบของผู้ตรวจการภาษีของรัฐบาลกลางทั้งพนักงานและองค์กร