Банківська забезпечення є гарантієювиконання зобов'язань в державних контрактах. Регламент його надання та всі нюанси використання описані в ФЗ № 44 «Про контрактну систему в сфері закупівель з метою муніципальних потреб».
Існують випадки, коли банківська Гарантія ненадається. Наприклад, якщо документ підписується між державними організаціями (навіть якщо в паперах вказано інше). Банківська гарантія на забезпечення виконання контракту не застосовується, якщо предметом угоди є оформлення кредиту. Законом передбачено, що замовник може самостійно відмовитися від забезпечення або в якості останнього використовувати іншу роботу. Це відноситься до одноразовим постачання на суму не більше 100 тис. Руб., Придбання культурних цінностей, покупці військового обладнання, що не мають аналогів в Росії.
Також гарантія не потрібна в таких випадках:
якщо учасник угоди - ІП або соціальна організація;
в проекті вказані умови банківського супроводу;
авансові платежі перераховуються на рахунок територіального органу казначейства;
розмір авансу становить 70% від вартості поставки, а залишок виплачується після виконання послуг.
Якщо договором передбачено забезпечення виконання контракту, умови банківської гарантії повинні бути чітко прописані в документі.
Банківська гарантія на забезпечення виконання контракту "ВТБ" повинна обов'язково містити такі пункти:
вид (повернення авансу, виконання зобов'язань та ін.);
реквізити бенефіціара;
дані контракту, до якого видається забезпечення;
формат гарантії (письмова, електронна);
форма (банківська, запропонована бенефіціаром);
суму;
валюту;
термін банківської гарантії для забезпечення виконання контракту.
Слід детально описати порядок взаєморозрахунків.Гарантія надається за винагороду, яке встановлюється в процентному співвідношенні або в твердій сумі. Сторони вирішують, як воно буде виплачуватися: одноразово, за графіком, до видачі, до певної дати. Іноді банки вимагають заставу у вигляді нерухомого майна або поручительства.
Забезпечення виконання державного контракту- банківська гарантія, яка може надаватися для участі в конкурсі або захисту інтересів замовників переможцем торгів. Іноді документ складається і на перерахований авансовий платіж. Так замовник намагається убезпечити себе від недобросовісних виконавців. Митна гарантія використовується в умовах режиму тимчасового ввезення товарів на територію іншої країни.
Існує два види забезпечення держконтракту:
1. Надання гарантії.
2. Перерахування грошей на рахунок замовника.
Виконавець самостійно вибирає для себе-яким варіантом. Можливість використовувати банківську гарантію частково, а решту покрити коштами відсутня. Документ підписується тільки з однією кредитною установою, на всю суму поставки.
Банківська гарантія на забезпечення виконання контракту надається в розмірі 5-30% від максимальноїціни, яка вказана в повідомленні. Якщо вартість контракту перевищують 50 млн руб., Цей показник збільшується до 10-30%. Розмір забезпечення повинен перевищувати суму авансу, якщо останній не перевищує 30%. Так замовник страхує ризик неповернення коштів, якщо виконавець відмовиться від своїх зобов'язань.
Дуже часто виконавець значно занижуємінімальну ціну угоди, щоб залучити клієнтів. У таких випадках вступають в силу антидемпінгові заходи. Якщо вартість контракту занижена на чверть або не перевищує 15 млн руб, то або замовник надає інформацію, що характеризує його як сумлінного учасника угоди, або повинна бути банківська гарантія на забезпечення виконання контракту, зразок складання якої буде представлений далі. У другому випадку виконавець повинен буде застрахувати ризики в 1,5 рази більше початкових.
Перерахування авансу є більш надійнимспособом, що підтверджує наміри сторін. Відсутня потреба вивчати банківські нормативи, ризик, що документи не будуть прийняті. В якості забезпечення можна використовувати також кредитні кошти.
Гроші мають надійти в обумовлений у проектітермін, інакше договір не буде укладено. У самому документі слід вказати дату повернення забезпечення. Найчастіше це наступну добу після підписання акту виконаних робіт.
Банківська гарантія на забезпечення виконанняконтракту може бути видана не будь-якої кредитної організацією, а тільки тієї, що включена до переліку фінустанов, гарантії яких враховуються в цілях НУ. Він представлений на сайті Мінфіну і ЦБ РФ. Кредитна установа має відповідати таким вимогам:
Мати ліцензію ЦБ РФ.
Здійснювати банківську діяльність протягом мінімум п'яти років.
Мати власних коштів в обсязі не менше 1 млрд руб.
Цим вимогам на початок 2015 року, відповідало трохи більше 300 банків.
Документ повинен містити чітке формулювання зобов'язань, суму угоди. Банк у разі затримки розрахунків зобов'язується виплатити неустойку в розмірі 0,1% в день.
Гарантія повинна бути безумовною, тобто такою, що не може бути відкликана банком ні за яких обставин.
Моментом виконання зобов'язань вважається дата зарахування коштів.
Забезпечення виконання контракту - банківська гарантія. Термін дії повинен перевищувати мінімум на 30 днів час дії основного договору.
Закон дозволяє замовнику у випадках прострочення оплати на 5 днів здійснити списання коштів.
Рішення про відповідність гарантії всім вимогамзамовника повинно бути прийнято протягом 3 днів. Якщо забезпечення не відповідає умовам, необхідно надати виконавцю письмову відмову із зазначенням причини. Їх може бути кілька:
1. Банківська гарантія на забезпечення виконання контракту не зареєстрована в реєстрі Федерального Казначейства.
2. Документ підписаний фінустановою, якого немає в переліку Мінфіну.
3. Контракт не відповідає вимогам ФЗ № 44.
Алгоритм підписання паперів схожий на процесоформлення кредиту. Рішення приймається на підставі аналізу документів потенційного учасника торгів. На практиці цей процес займає мінімум 2 тижні. Сбербанк банківські гарантії для забезпечення виконання контракту розраховує для кожного клієнта індивідуально, з урахуванням державних обмежень. На практиці гранична сума не перевищує 25% вартості договору. Як і кредит, Сбербанк банківські гарантії для забезпечення виконання контракту надає не безкоштовно, а за певну винагороду. Розмір комісії залежить від обсягу коштів, термінів, наявності застави.
Банківська гарантія - в якості забезпеченнявиконання контракту - дозволяє замовнику знизити ризики неякісного виконання робіт. Виконавець може вийти на ринок держзамовлень і великих корпорацій. Застосування гарантії дозволяє не відволікати грошові кошти з обороту, направляти їх на фінансування поточної діяльності або покриття витрат. Якщо розмістити тимчасово вільні кошти на депозит, то процентний дохід перевищить розмір комісії, що виплачується за гарантію. Кредитна установа від таких угод отримують додатковий дохід. У той же час воно приймає на себе відповідальність за боргами принципала.
Філія ВАТ (гарант) в особі директора Петрова І. І., Який діє на підставі довіреності № АА75, повідомляє: йому відомо, що ЗАТ (принципал) визнано переможцем аукціону на право укладення контракту на будівництво автодороги, проведеного ТОВ (бенефіціаром), за результатами якого укладається договір.
Гарант забезпечує виконання принципалом зобов'язань.
Документ вступає в силу з моменту його підписання.
Гарант зобов'язується виплатити бенефіціару кошти в сумі, що не перевищує 400 000 (чотириста тисяч) рублів, протягом 3 (трьох) робочих днів з моменту отримання вимоги, що містить:
До заяви повинні бути додані документи:
Вимога має бути пред'явлено протягом терміну дії гарантії за адресою: м Білгород, вул. Автодорожня 1.
Відповідальність гаранта обмежується виплатою суми, на яку підписано даний документ, і зменшується на обсяг коштів, виплачених бенефіціару.
Документ складений в єдиному екземплярі і діє до 31.12.2015.
Коли бенефіціару надходять кошти, вінвраховує їх в БО на рахунку 51 «Рахунки в банку» і 76 «Розрахунки з кредиторами». Заборгованість принципала вказується в залежності від виду зобов'язань: на рахунку 58-3 «Позики», 62 «Розрахунки з покупцями», 58 «Фінвложенія». Бенефіціар повинен визнати грошові кошти, які надійшли в якості оплати держзамовлення, виручкою від реалізації. Як в БО відображається банківська гарантія на забезпечення виконання контракту? Проведення представлені в таблиці далі.
ДТ | КТ | операція |
51 | 76 | Отримано кошти з банку |
76 | 68 (58-3) | Списана заборгованість принципала |
008 | припинення зобов'язань |
Ось, власне, і все, на що варто звернути увагу при складанні банківських гарантій.
