Валютний контроль - це одна з важливих функційдержавного управління, а також вид фінансового контролю. Його сутність полягає в наступному: суб'єкти, які на те уповноважені представники використовують організаційно-правові засоби і способи і за допомогою цього з'ясовують наскільки діяльність підконтрольних їм суб'єктів відповідає тим завданням, які перед ними поставлені. Крім того, вони займаються аналізом результатів впливу їх на керовані об'єкти, відхилень від різних поставлених цілей і всіх способів їх досягнення. Дані суб'єкти приймають різні заходи щодо запобігання цих відхилень і притягнення до відповідальності тих, хто винен. Валютний контроль в Росії здійснюють агенти і органи валютного контролю, і, крім того уряд країни.
Органи валютного контролю - це, в першучергу, Федеральні органи виконавчої влади, вони уповноважені урядом, і, звичайно, Центральний банк Російської Федерації. А агентами валютного контролю є банки, які мають повноваження та підзвітні ЦБ РФ, митні органи, звичайно, учасники ринку цінних паперів, які не уповноважені банками.
Органи валютного контролю взаємодіють з Центрабанком Російської Федерації, вони також взаємодіють з митними органами банків, які уповноважені як агенти контролю.
У агентів і органів валютного контролю є своїправа. В першу чергу вони можуть проводити різні перевірки з питань дотримання нерезидентами і резидентами актів органів валютного регулювання і валютного законодавства. А також агенти і органи валютного контролю можуть проводити всілякі перевірки достовірності та повноти обліку, а також звітності по всіх валютних операцій нерезидентів і резидентів. Вони можуть спочатку запитувати, а потім отримувати інформацію і документи, пов'язані з проведенням різних операцій, а також відкриттям і подальшим веденням рахунків.
Валютний контроль, який здійснюють йогооргани, ділиться на контроль Росфіннадзор і Банку Росії. При цьому валютний контроль, який здійснюють його агенти підрозділяється на контроль податкових органів, митних органів, учасників ринків цінних паперів і уповноважених банків.
Форми валютного контролю виражаються в конкретнихзасобах і способах організації всіх контрольних дій суб'єктів в рамках валютних правовідносин. Види валютного контролю виділяють в залежності від часу, коли він відбувається. Перший вид - попередній контроль, який здійснюють до скоєння будь-яких валютних операцій. В даному випадку відповідні органи контролюють законність і доцільність прийняття будь-якого рішення. Наступний вид валютного контролю - контроль, який проводиться в процесі здійснення різних валютних операцій нерезидентами і резидентами. Третій вид - наступний контроль, він здійснюється агентами і органами після скоєння нерезидентами і резидентами валютних операцій. За його результатами здійснюється видача розпоряджень органами валютного контролю, які зобов'язують учасників валютних правовідносин як можна швидше усунути всі виявлені порушення. Крім того, за результатами даного виду контролю клієнтам уповноважених банків може бути відмовлено в здійсненні у відкритті рахунку або будь-яких валютних операцій, якщо встановлені документи були надані або надані, але недостовірні.
З огляду на специфіку контрольних повноваженьрізних державних органів виділяють також такі форми валютного контролю, як опосередкований і безпосередній контроль. Перший контроль здійснюється урядом, а другий - інші агенти і органи валютного контролю.
