Що являє собою фінансовий лізинг? Це оренда, яка володіє низкою відмінних ознак. Проаналізуємо деякі моменти, пов'язані з даним терміном.
Спробуємо розібрати алгоритм на конкретномуприкладі. Припустимо, що у підприємця або компанії недостатньо коштів для придбання необхідного обладнання. В такому випадку можна звернутися в банк за кредитом, взявши відсутню суму під високі відсотки, а можна придбати потрібні верстати в компанії, використовуючи фінансовий лізинг.
Фірма розгляне пропозицію, проаналізує власний прибуток. При схваленні, лізингодавець буде здавати в оренду компанії майно за певним договором.
За його умовами, лізингоодержувач буде виплачувати щомісяця компанії певну суму, яку називають лізинговими платежами.
Через певний термін обладнання викуповують, заплативши за нього залишкову ціну.
У договір фінансового лізингу включаються три сторони:
В якості одержувача майна є юридична або фізична особа, якій на певний часовий проміжок здається в користування предмет лізингу, з шансом на повний викуп.
Лізинговою компанією називають ту сторону, що купує устаткування, транспорт, нерухомість.
Продавцем називають сторону, яка продає цінне майно.
У деяких ситуаціях договір фінансової оренди лізингу укладається між двома сторонами, якщо в ролі лізингодавця виступає власник майна.
Метою такого заходу для компанії є розширення виробництва, модернізація технологічної лінії, що дозволяє розраховувати на істотний прибуток.
Фінансовий лізинг передбачає швидкий продаж дорогого устаткування, транспорту, нерухомості продавцем.
За російським законодавством можна транслювати (здавати) певне майно:
Відзначимо, що є частина об'єктів, які у вітчизняному законодавстві знаходяться під забороною. Наприклад, це відноситься до предметів військового призначення.
Також не можна розраховувати на отримання в лізинг наступного майна:
Фінансовий лізинг не допустимо при наступних параметрах об'єктів:
Залежно від термінів, економічною сутністю договорів, прийнято виділяти три види лізингу:
Крім того, є лізинги обладнання, нерухомості, автомобільного транспорту. З урахуванням ризику, подібні угоди класифікують на групи:
Його вважають особливим видом угоди. В якості одного особи виступають продавець майна і лізингоодержувач. Фірма укладає договір з лізинговою компанією про передачу майна у власність за певну суму і відразу ж є лізингоодержувачем.
Специфіка даного виду в тому, щовиробничий процес не припиняється, не вилучається обладнання. Підприємство отримує велику суму, використовуючи яку, воно може збільшувати матеріальний прибуток. Відбувається виплата невеликих сум щомісяця. Подібна угода вигідна підприємствам, які потребують додаткових коштах для розвитку бізнесу. Можна розраховувати на отримання грошей від лізингової компанії, не втрачаючи обладнання, не припиняючи виробничого процесу.
У зворотного лізингу існують певнімінуси. Подібні угоди перебувають під пильною увагою податкових служб. Вони сприймають подібні договори як варіант відходу від сплати федеральних податків.
Саме тому фіскальні органи порівнюютьможливий кредит і умови лізингу. При виявленні невідповідностей, вони підозрюють підприємця в спробі уникнути сплати податків до федерального бюджету РФ.
Він визначає угоду, в разі якої тривалість терміну застосування майна істотно більше, ніж дія договору. Його можна порівнювати зі звичайним варіантом оренди.
Лізингова компанія несе повну відповідальністьза предмет договору, що укладається. Саме компанія відповідає за будь-які ризики, які пов'язані з втратою або псуванням майна. Одержувач має право на розірвання договору з компанією, якщо йому було надано предмет, непридатний для застосування.
Після того як договір завершиться, у лізингоодержувача з'являються такі права:
Операційний лізинг справляє позитивний вплив на розвиток продуктивного процесу, так як відбувається оновлення обладнання.
Проаналізуємо його відмінні риси. Фінансовий лізинг це варіант залучення матеріальних засобів на конкретні цілі.
Строки застосування предмета лізингу відповідаютьтермінами договору. До його завершення вартість обладнання наближається до нуля. В основному лізингоодержувач намагається отримувати майново в особисту власність.
Міжнародний фінансовий лізинг має такі умови і ознаки:
Їх послідовність визначає федеральний закон про фінансову оренду, лізинг майна.
Спочатку вибирається лізингова компанія. Перевагу краще віддавати великим компаніям, що є дочірніми фірмами у великих установ.
Закон про фінансовий лізинг регулює підписання договору. Клієнт повинен надати наступний пакет:
ФЗ про фінансовий лізинг дозволяє лізингодавцю запитувати інші папери і документи, враховуючи специфіку угоди, що укладається, а також особливості компанії.
Далі клієнт вносить перший грошовий внесок, після чого підприємство стає володарем об'єкта договору.
Предмет, придбаний в лізинг, дозволяє поліпшувати продуктивність праці, підвищувати матеріальний прибуток.
Його вважають найбільш вигідним способом збільшенняпідприємством своїх доходів, можливістю без істотних втрат розвивати виробництво, створювати нові технологічні лінії, оновлювати верстати і прилади. В лізинг можна отримати комп'ютерну техніку, матеріали для функціонування офісу.
У сільському господарстві допускається придбання нових апаратів і пристроїв, які потрібні для збору молока, обробки врожаю, оброблення м'яса великої рогатої худоби.
Лізинг в ресторанному бізнесі спрямований на покупку устаткування, необхідного для якісної торгівлі.
Подібний варіант поширюється і на нафтопереробну, газову, деревообробну, хімічну промисловість.
Він дозволяє індивідуальному підприємцю або компанії розвиватися навіть в тих випадках, коли у них немає достатньої фінансової суми на придбання сучасного обладнання.
Завдяки рівномірному розподілу платежів, компанія може розподіляти планувати свою роботу, відпадає необхідність одноразової оплати.
Відразу після підписання договору підприємство починає користуватися предметом угоди, а після закінчення терміну договору, можна придбати обладнання за залишковою вартістю.
Завдяки прибутку компанія практично перекриває щомісячні платежі, вони не мають негативного впливу на функціонування підприємства.
Конвенція про фінансовий лізинг наділяє правом на придбання автомобіля і приватна, і юридична особа. Даний вид угоди став використовуватися в Росії тільки в останні роки.
Після завершення лізингового періоду можна стати повноправним власником транспортного засобу.
Переваги угоди, що укладається в тому, що відразу після оплати першого внеску, приватна або юридична особа отримує право на використання автотранспорту.
Оформленням подібних угод займаються не тількифінансові установи (банки), але і автомобільні салони. Розглянемо алгоритм дій. Клієнт показує посвідчення водія, паспорт громадянина.
Далі укладається договір між лізингодавцем і майбутнім власником транспортного засобу, що дозволяє клієнту викуповувати авто, ставати його повноправним господарем.
Крім того, складається і підписується договір купівлі-продажу між постачальником транспорту (продавцем) і банком (компанією), яка взяла на себе обов'язки лізингодавця.
Розмір першого внеску не перевищує 20-30 відсотків від усієї суми вартості автомобіля за договором. Обов'язковою умовою є оформлення страхування за двома пакетами: КАСКО, ОСАГО.
Всі проблеми, що стосуються реєстрації автомобіля в ДАІ, проходження технічного огляду транспортного засобу, на себе бере лізингова компанія.
Після завершення всіх процедур, автомобільпередається лізингоодержувачу. В якості власника виступає лізингова компанія: банк, автодилер. Серед переваг подібної угоди відзначають покупку не тільки легкового транспорту, а й спеціальної техніки.
