Кредитната сфера на паричните отношения имаотличителни черти на характера на операцията. Предмет на сделките е правото да се използват средствата. С прости думи, за определен период от време собственикът на парите се променя. Ето защо организацията на финансирането на кредитните институции има свои характеристики.
Финансови кредитни организации, от една странаизползвани за печалба, а от друга - имат макроикономическо значение. Дейностите на тези институции са свързани с оборота на средствата в икономиката, осигуряващи стабилността на стопанските субекти. Тази двойственост създава някои характеристики на финансите на кредитните институции.
Финансовите организации на Руската федерация се формират нана базата на Федералния закон "За банките и банковото дело". Кредитна институция е юридическо лице, което с нестопанска цел извършва редица операции по лиценз на Централната банка. Формата на собственост на организацията може да бъде всяка.
Законът предвижда създаването на два видаорганизации: банки и небанкови институции. Банката има изключителното право да привлича депозити от публични и юридически лица, да предоставя средства при условията на плащане и погасяване, да води сметки, да извършва сделки за продажба и покупка на ценни книжа и др.
Законът предвижда минималния размер на законоустановениякапитал на банката в деня на заявлението за регистрация. Той е 300 милиона рубли. Банката на Русия също така регламентира максималния размер на непаричните вноски и списък на имотите, които могат да бъдат внесени в акционерния капитал. По-специално, капиталът на банката не може да се формира за сметка на заеми от други институции. Съставът на акционерите трябва да остане непроменен през първите три години от дейността. Също така Централната банка е разработила редица стандарти, които са задължителни за всички участници на пазара. Те регулират минималния размер на собствените средства, нивото на платежоспособност и ликвидността.
Финансово финансово ангажирани кредитни организациив преразпределението на ресурсите на макро- и микроравнище. Банките набират средства от физически и юридически лица и след това ги използват за извършване на операции на финансовия пазар.
Банките поддържат средства на юридически лица ина държавата. По време на криза дори финансовата система може да пострада. Поради това банките формират резерви за кредити, обезпечени при сделки с ценни книжа, прехвърлят се към сметките на регулатора.
Като се имат предвид отличителните черти на финанситекредитни организации, паричните отношения могат да бъдат разделени на две групи. Първият е свързан с провеждането на дейности от търговските организации (предоставянето на банкови услуги), а вторият е свързан със спецификата на системата като цяло. Банките пазят пари, действат като посредници между държавата и населението и участват в дейността на пазара на ценни книжа.
В Руската федерация има двустепенна банкова система.Финансовите кредитни организации са децентрализирани. Това се дължи на естеството на пазарните отношения. Свободата на предприятието предвижда разпределение на ресурсите чрез кредитни организации. И този процес трябва да се контролира, тъй като банките използват не само собствените си, но и привлечени средства, включително от властите. Централните банки на всички страни по света могат да се разглеждат като посредници между държавата и икономиката. Те съчетават характеристиките на кредитните институции и държавните ведомства.
Правният статут на Централната банка е определен в Конституцията иедноименния федерален закон. На конституционно ниво основната задача на регулатора е да гарантира стабилността на националната валута. Федералният закон постановява, че дейността на регулатора е некомерсиална, тъй като печалбата не е крайната цел.
Полномочия регулятора также делятся на две группы.Първият е свързан с изпълнението на държавните функции (регулиране на паричната политика), а вторият - с изпълнението на банковите операции. Първият се извършва безплатно, а вторият - по установените цени.
Капиталът и цялото имущество на Банката на Русия сачаст от федералната собственост, но самата организация се счита за юридически и финансово независима. Първото условие е необходимо за управлението на паричната политика. Финансовата независимост е, че Банката на Русия не отговаря за задълженията на държавата и финансира всички свои операции самостоятелно.
След одобрение на годишните отчети половинатаБанковите печалби се прехвърлят във федералния бюджет. Останалата част е насочена към формиране на резерви и фондове. Данъчното облагане на сделките се извършва в съответствие с Данъчния кодекс, с изключение на тези, свързани с държавно регулиране.
Преходът към пазарна икономика промени структуратакапиталови финансови институции. Днес основният източник на формиране на средства е акционерният капитал, набран от финансовия пазар. В административно-командната икономика капиталът на банките се формира за сметка на държавните ресурси. С течение на времето гамата от предлагани продукти се разшири. Банките започнаха да получават доходи и от РЦБ, от операции с метали, валута, лизинг, факторинг, фалшифициране на сделки.
Организация финансов кредитных организаций е да привлече временно свободни средства и в същото време да посрещне нуждите от ресурси на населението и стопанските субекти. Следователно, в структурата на банковите ресурси могат да се разграничат:
Количеството ресурси на организацията влияеобеми на операциите. С прехода към пазарна икономика качеството на капитала се промени. Организацията на финансирането на кредитните организации е такава, че печалбата вече е не само крайна цел, но и важен социален показател. Неговата наличност и размер са свързани с интересите на различни групи потребители:
Банковата печалба се изчислява като разликата междуприходи от операции и разходи за тяхното изпълнение, съдържанието на апарата за управление. В частност, приходите включват лихви по заеми, плащания за услуги по сетълмент на пари, приходи от транзакции с Централната банка, валута, благородни метали, гаранционни операции, управление на доверие, лизинг, консултантски услуги и др.
Разходите включват разходи за плащане.данъци, лихви по привлечени депозити, комисионна по междубанкови заеми, плащане на кореспондентски услуги, разходи за транзакции с Централната банка, валута, благородни метали, формиране на резерви, поддържане на апарата за управление.
Във финансовите институции има две формиизползване на ресурси. Целевото финансиране (финансиране) позволява на акционерите да упражняват контрол върху движението на средствата. Благодарение на нефинансиращите ресурси банките могат да разширят мрежата на клонове, да придобият дълготрайни активи, да стимулират служители и да участват в благотворителна дейност.
Увеличение объемов ресурсов любой коммерческой организацията се постига чрез нарастване на приходите от продажби и намаляване на разходите. Този принцип не се прилага за банки, чиято основна дейност е издаване и погасяване на заеми. Размерът на печалбата му зависи от размера на предоставените средства и лихвения процент по тях. Следователно основната работа в управлението на финансовите ресурси е увеличаването на размера на собствения капитал.
Най-лесният начин за постигане на тази цел е увеличаване на разрешения капитал. Разширяването на капитала ще увеличи пределния обем на заем на заемател и ще се съсредоточи върху дългосрочните инвестиции.
