Die Gesetzgebung der Russischen Föderation gibt den Bürgern die Möglichkeiteinige Erhöhung des Eigenkapitals aufgrund von Steuerabzügen. Natürlich entsteht ein solches Privileg nicht einfach so - eine Person muss Gründe für ihre Gestaltung haben. Was können sie sein? Wie wird verfahren, um allgemeine Abzüge zu erhalten - soziale Abzüge?
Bestimmen wir zunächst den konzeptuellen Apparat inRahmen des betreffenden Themas. Was ist ein Steuerabzug? Es stellt den Betrag dar, um den der Steuerzahler das Recht hat, die an den Haushalt gezahlten Gebühren zu kürzen - aus Gehältern oder anderen Einkünften oder aus dem Staat zurückzukehren. Die Bürger der Russischen Föderation nutzen beide Systeme aktiv, da jedes seine eigenen Vorteile hat.
Die Popularität des zweiten Weges, um Abzüge zu bekommen -In Form eines festen Betrags, der aus dem Haushalt zurückgezahlt wird, kann es unter dem Gesichtspunkt vorzuziehen sein, dass sich jeweils ein relativ großer Geldbetrag in den Händen eines Bürgers befindet. Die erste Methode ist jedoch häufig gefragt - aus der Sicht, dass Mittel, die nicht in Form von Einkommenssteuern in das Budget übertragen werden, für laufende Ausgaben verwendet werden können, bis sie aufgrund der Inflation abwerten.
Es versteht sich jedoch, dass nicht alle Abzüge möglich sind.auf diese Weise erhalten. Das russische Steuergesetz sieht eine Reihe von Abzügen vor. Zu den gefragtesten zählen soziale. Der Hauptteil davon wird nur mit der zweiten Methode erzielt - bei Kontaktaufnahme mit dem Bundessteuerdienst am Ende des Steuerjahres.
Sozialabzüge sind Ausgleichszahlungen, dieberechnet auf der Grundlage der Ausgaben eines Bürgers für Studium, Behandlung, Rentenfinanzierung und auch für wohltätige Zwecke. Offensichtlich beziehen sie sich auf typisch soziale Bereiche - daher der Name der betrachteten Steuerpräferenzen.
Sozialabzüge werden in der Regel gewährtan die Bürger am Ende des Jahres, in dem Ausgaben angefallen sind, auf deren Grundlage eine Entschädigung per Gesetz beantragt werden kann. Das Verfahren zu ihrer Erlangung ist nicht zu kompliziert. In der Tat muss das FTS lediglich am Ort der Registrierung mit den erforderlichen Dokumenten versorgt werden. In der Regel handelt es sich hierbei um eine Erklärung nach Formblatt 3-NDFL sowie um Quellen, aus denen hervorgeht, dass der Steuerpflichtige Aufwendungen gebunden hat.
Sozialsteuerabzüge werden in der Regel in Höhe von höchstens 13% von 120.000 Rubel gewährt. Aber es gibt Nuancen ihrer Berechnung. Wir untersuchen die Besonderheiten der jeweiligen Vergütungen genauer.
Überlegen Sie, wie Sie einen Sozialabzug für die Behandlung erhalten. Was sind seine Hauptmerkmale?
Für die Behandlung wird ein sozialer Abzug gewährt, wennDer Steuerpflichtige hat für die ihm, seinem Ehepartner, seinen Eltern oder Kindern persönlich erbrachten medizinischen Leistungen, sofern deren Alter 18 Jahre nicht überschreitet, oder für den Kauf von Arzneimitteln gezahlt. Die medizinische Einrichtung, in der die Behandlung stattgefunden hat, muss zugelassen sein. Wenn der Steuerzahler eine teure Behandlung durchlaufen hat - gemäß den Kriterien, die in den Dekreten der Regierung der Russischen Föderation festgelegt sind -, ist der maximale Abzugsbetrag für die entsprechenden Ausgaben unbegrenzt.
Рассматриваемый вид налоговых компенсаций может einen Bürger zu erstellen, der Ausgaben im Zusammenhang mit dem Kauf von Medikamenten oder der Bezahlung von Dienstleistungen in einer medizinischen Einrichtung persönlich begangen hat - ohne die Hilfe eines Arbeitgebers oder des Staates.
Как мы отметили выше, для получения вычета Eine Person muss Dokumente vorbereiten, von denen die wichtigste wahrscheinlich als eine Erklärung zu betrachten ist, die dem Formular 3-NDFL entspricht. Er kann es selbst ausfüllen oder sich an eine spezialisierte Agentur wenden, um sich beraten zu lassen. Ein sehr praktisches Werkzeug zur Lösung solcher Probleme sind spezielle Programme, die von thematischen Portalen heruntergeladen werden können.
Следующий документ, который понадобится для того, um einen sozialen abzug zu bekommen - hilf 2-PIT. Dieses Dokument wird vom Föderalen Steuerdienst benötigt, um die Höhe des bestätigten menschlichen Einkommens für das vergangene Steuerjahr anzuzeigen. Ein solches Zertifikat wird am häufigsten vom Arbeitgeber ausgestellt - Sie müssen sich nur an die Buchhaltungsabteilung des Unternehmens wenden.
Um einen Sozialabzug für die Behandlung zu erhalten, benötigen Sie außerdem Dokumente, die die Ausgaben des Bürgers bestätigen. Dies können sein:
- eine Vereinbarung mit einer medizinischen Organisation über die Erbringung von Dienstleistungen;
- Überweisungsbescheinigung an das Zahlungsinstitut für ärztliche Leistungen;
- Belege über die Ausgaben des Bürgers;
- eine von einer medizinischen Einrichtung ausgestellte Bescheinigung, aus der hervorgeht, dass eine Person Arzneimittel kaufen muss.
Wenn ein Bürger einen Abzug für Ausgaben für erhältBehandlung eines Verwandten, dann muss der Bundessteuerdienst auch Dokumente vorlegen, die die Verwandtschaft mit dem Patienten bestätigen. Gleichzeitig sollten den Steuerbehörden im Namen des Steuerpflichtigen Quittungen und andere Finanzdokumente zur Verfügung gestellt und deren vollständiger Name angegeben werden, wenn darin relevante Daten enthalten sein sollen.
Если вычет оформляется на основании расходов на Für die medizinische Versorgung im Rahmen von VHI benötigen Sie eine Kopie des VHI-Vertrags oder der entsprechenden Art der Versicherungspolice sowie Belege, die den Erhalt der Entschädigung von der Versicherungsgesellschaft bestätigen. In den meisten Fällen ist es auch erforderlich, dem Bundessteuerdienst ein Verschreibungsformular vorzulegen, das das Zeichen trägt, dass das Dokument für den Bundessteuerdienst erstellt wurde. Möglicherweise werden auch Dokumente benötigt, die die Tatsache bestätigen, dass der Zahler mit einer medizinischen Organisation abgerechnet hat, die seine Dienstleistungen im Rahmen von VHI-Vereinbarungen erbringt.
После того как все документы собраны, их можно Wenden Sie sich an den Bundessteuerdienst am Ort der Registrierung. Dort muss ein Bürger einen Abzugsantrag ausfüllen - die Steuerbehörden teilen Ihnen mit, wie es geht. In diesem Dokument sind auch die Details des Bankkontos aufgeführt, auf das die Person den Abzugsbetrag erhalten möchte. Die Mitarbeiter der Abteilung müssen die Dokumente überprüfen. Wenn alles in Ordnung ist, akzeptieren Sie sie und geben Sie dem Bürger eine Quittung auf ihrer Quittung.
Soziale Abzüge für die Behandlung in Form einer Rückerstattung auf das im Antrag angegebene Konto werden innerhalb von 4 Monaten nach Übermittlung der Unterlagen an den Bundessteuerdienst gezahlt.
Lassen Sie uns nun untersuchen, wie Steuerentschädigungen auf der Grundlage der Ausgaben einer Person für die Ausbildung ihrer Person oder ihrer unmittelbaren Familie erstellt werden.
Предоставление социального вычета за обучение Es wird durchgeführt, wenn der Steuerzahler die Ausbildung selbst abgeschlossen oder für die Ausbildung seiner Kinder bezahlt hat, wenn ihr Alter 24 Jahre nicht überschreitet, Brüder oder Schwestern. Die Entschädigung wird für die gesamte Studienzeit an einer Bildungseinrichtung gewährt, und der akademische Urlaub ist ebenfalls enthalten.
Der betreffende Abzug kann nicht erhalten werden.Staatsbürger, wenn das Mutterschaftskapital als Quelle für die Studienfinanzierung verwendet wurde. Darüber hinaus ist es nicht möglich, eine angemessene Entschädigung zu erhalten, wenn eine Bildungseinrichtung ihre Dienstleistungen ohne Lizenz erbringt und beispielsweise einmalige Seminare, Vorlesungen oder andere Arten von Schulungen durchführt, für die keine Diplome, Zertifikate und andere offizielle Dokumente ausgestellt werden müssen, die die Qualifikation der Studierenden bestätigen.
Для оформления выплаты по соответствующему Das erste, was zu tun ist, wie im Fall einer Entschädigung für die Behandlung, ist die Vorbereitung von Dokumenten. Der soziale Abzug für die Ausbildung beinhaltet, wie im vorherigen Fall, die Erstellung einer Erklärung, die dem 3-NDFL-Formular entspricht. Ebenso müssen Sie ein 2-NDFL-Zertifikat in der Buchhaltungsabteilung des anstellenden Unternehmens erwerben.
Nachher - Sammeln Sie ein Paket mit Dokumenten, die die Schulungskosten bestätigen. Dies können sein:
- Eine Kopie des Vertrags mit der Bildungsorganisation;
- eine Kopie der Vereinbarung, die eine Erhöhung der Studienkosten bescheinigt, wenn die Einrichtung die Preise der erbrachten Dienstleistungen geändert hat;
- Eine Kopie der Lizenz der betreffenden Organisation, wenn Informationen darüber nicht im Vertrag enthalten sind;
- Wenn der Steuerzahler einen Abzug für die Ausbildung eines Kindes, Bruders oder einer Schwester erhält, müssen Sie eine Bescheinigung vorlegen, dass die Studie in Vollzeit durchgeführt wurde.
- Wenn ein Bürger einen Abzug für die Erziehung des Kindes erhält, muss dem Bundessteuerdienst eine Geburtsurkunde vorgelegt werden.
- Wenn eine Person eine Entschädigung für das Studium eines Bruders oder einer Schwester erhält, werden Dokumente benötigt, die ihre Beziehung zu ihnen bestätigen.
Außerdem müssen den Dokumenten Belege beigefügt sein, mit denen die Zahlung für die Dienste einer Bildungseinrichtung bestätigt wird.
Erhalt eines Sozialsteuerabzugs für Studienals Ganzes nach demselben Schema durchgeführt, das die Verarbeitung der Entschädigung für die Behandlung kennzeichnet. Es ist notwendig, die gesammelten Dokumente beim Bundessteuerdienst einzureichen, eine Quittung von den Steuerbehörden zu erhalten und zu warten, bis das Geld auf das im Antrag angegebene Bankkonto überwiesen wird.
Soziale Steuerabzüge sind ebenfalls vorgesehen.basierend auf den Ausgaben der Bürger für wohltätige Zwecke. Das Verfahren zu ihrer Erlangung ähnelt im Allgemeinen auch dem Verfahren, das die Registrierung der Steuerentschädigung für Behandlung und Ausbildung kennzeichnet. Es ist erforderlich, eine 3-NDFL-Erklärung, ein 2-NDFL-Zertifikat sowie ein Paket von Dokumenten zur Bestätigung der Kosten zu erstellen. Dies können sein:
- Quittungen zur Bestätigung von Transaktionen (oder zum Beispiel Zahlungsaufträge oder Kontoauszüge);
- gemeinnützige Hilfsvereinbarungen.
So erfolgt ein sozialer AbzugWie in den vorherigen Szenarien: Sie müssen die Dokumente zum Bundessteuerdienst bringen, einen Antrag ausfüllen, eine Quittung entgegennehmen und warten, bis die Steuerbehörden die Dokumente prüfen und den Abzug auf das vom Bürger angegebene Bankkonto überweisen.
Ausgaben, auf deren Grundlage eine Person kannerhalten eine Entschädigung der fraglichen Art, meistens sind unentgeltliche Geldtransfers auf die Konten von Wissenschafts-, Kultur-, Bildungsorganisationen, Gesundheitseinrichtungen und die Bereitstellung von Sozialhilfe für die Bürger. Diese Organisationen können auch in Staatsbesitz sein.
Soziale Abzüge können bezahlt werdenbasierend auf den Ausgaben eines Bürgers, die eine finanzielle Unterstützung für Sportinstitutionen und religiöse Organisationen darstellen. Der Höchstbetrag einer angemessenen Entschädigung ist nicht gesetzlich begrenzt, darf jedoch 25% des Gesamteinkommens eines Bürgers nicht überschreiten, das er in dem Jahr erhalten hat, für das Dokumente beim Bundessteuerdienst eingereicht wurden.
Abzug basierend auf den damit verbundenen BürgerkostenMit der Auffüllung eines Rentenkontos, das ihm gehört, gelten Eltern, Ehepartner oder Kinder mit Behinderungen auch für soziale Zwecke. Das Recht auf angemessene Entschädigung ergibt sich aus einem Steuerpflichtigen, der eine Vereinbarung mit einer nichtstaatlichen Pensionskasse oder einer spezialisierten Versicherungsorganisation geschlossen hat.
Wie wird der entsprechende Typ ausgegeben?Sozialsteuerabzug? Die Dokumente, die der Steuerpflichtige für die Bearbeitung dieser Entschädigung vorbereiten muss, stimmen teilweise mit denen überein, die dem Bundessteuerdienst für andere soziale Abzüge zur Verfügung gestellt wurden - dies gilt sowohl für die 3-NDFL-Erklärung als auch für das 2-NDFL-Zertifikat.
Aber es gibt bestimmte:
- Vereinbarung mit NPF;
- Quittungen über die Überweisung von Geldern durch einen Bürger an nichtstaatliche Pensionsfonds;
- erforderlichenfalls Unterlagen, aus denen die Beziehung des Steuerpflichtigen zu Personen mit kapitalgedeckten Rentenkonten hervorgeht, die von einer Person aufgefüllt wurden.
Es ist anzumerken, dass der Abzug für Rentenbeiträge beträgtdie einzige, die nach dem ersten System in Form von Beträgen erhalten werden kann, die der Höhe der Einkommensteuer entsprechen und nicht legal vom Gehalt auf das Budget übertragen werden.
Ist es möglich, in mehreren Fällen einen sozialen Abzug zu erhalten?Sorten? Die Gesetzgebung der Russischen Föderation verbietet dies nicht. Beachten Sie jedoch, dass der Höchstbetrag der Ausgaben, auf deren Grundlage der Sozialabzug berechnet werden kann, in der Regel 120.000 Rubel pro Jahr beträgt. Wenn dieser Betrag relativ gesehen erschöpft ist, weil der Bürger eine Entschädigung für sein Studium erhält, kann er keinen Abzug für die im selben Jahr vorgenommenen Behandlungskosten erhalten.
Eine Ausnahme kann bezahlt werdenteure Behandlung. Wie oben erwähnt, sieht die Gesetzgebung der Russischen Föderation für die entsprechenden Entschädigungen keine Beschränkungen vor. Darüber hinaus bestimmen die Sonderregeln, wie oben erwähnt, die Höhe des Abzugs für wohltätige Zwecke. Es ist jedoch wichtig, dass die Höhe des Gehalts oder des sonstigen Einkommens einer Person ausreicht, um den verfügbaren Abzugsbetrag zu verwenden.
Eine Person hat Anspruch auf eine Sozialentschädigung innerhalb von 3 Jahren nach der Ausgabe der Ausgaben, auf deren Grundlage diese berechnet wird.
Soziale Abzüge - von Bürgern der Russischen Föderation geltend gemachtMaß der Unterstützung. Um es zu erhalten, muss eine Person zunächst Dokumente vorbereiten, die die Höhe des erhaltenen Einkommens bestätigen, aus dem eine Steuer von 13% gezahlt wurde - es ist sein FTS, das innerhalb der gesetzlich festgelegten Grenzen für Abzüge aus dem Budget zurückkehrt. Zweitens muss ein Bürger die Tatsache der angefallenen Kosten - im Zusammenhang mit der Zahlung von Dienstleistungen für Bildungseinrichtungen, medizinische Einrichtungen, der Überweisung von Geldern auf Konten in nichtstaatlichen Pensionsfonds oder der Bereitstellung von gemeinnütziger Hilfe - korrekt bestätigen. Die vorbereiteten Unterlagen sind an das Gebietsamt des Bundessteuerdienstes am Ort der Registrierung zu überweisen. Gleichzeitig kann dies an jedem Tag des Jahres erfolgen, der auf den Tag folgt, an dem die entschädigungsberechtigten Kosten entstanden sind.
