Πίστωση τραπεζική. Τύποι πιστωτικών επιστολών και μέθοδοι εκτέλεσης τους

Η πιστωτική επιστολή είναι μια χρηματοοικονομική συναλλαγή στο πλαίσιο τουστην οποία έχει εκδοθεί εντολή προς την τράπεζα του πληρωτή προς την τράπεζα του δικαιούχου. Η χειραγώγηση των τραπεζών πραγματοποιείται με πρωτοβουλία των πελατών, για λογαριασμό τους σύμφωνα με τη συμφωνία συνεργασίας. Η παραγγελία συνίσταται στην πραγματοποίηση πληρωμών από άτομο ή νομικό πρόσωπο εντός των συμφωνημένων όρων της παραγγελίας.

Παραδείγματα εκτέλεσης τραπεζικής λειτουργίας

Έχοντας μελετήσει την έννοια και τους τύπους πιστωτικών επιστολών, ας σταματήσουμεσχετικά με το γεγονός ότι αυτή η μορφή αμοιβαίων διακανονισμών μέσω μιας τράπεζας έχει τόσο θετικές πτυχές όσο και μειονεκτήματα. Η πιστωτική επιστολή μπορεί να ονομαστεί υπό όρους νομισματική υποχρέωση, η οποία γίνεται αποδεκτή από την τράπεζα κατόπιν εντολής του αιτούντος, σύμφωνα με την οποία το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα αναλαμβάνει την υποχρέωση να πληρώσει στον δικαιούχο στο ποσό που καθορίζεται στα έγγραφα. Αυτό καθορίζει ένα υψηλό επίπεδο ασφάλειας και ενεργεί ως εγγύηση ότι καμία πλευρά δεν θα εξαπατηθεί. Μπορείτε να περιγράψετε την κατάσταση με απλούστερο τρόπο. Για παράδειγμα, μια εταιρεία θέλει να αγοράσει ένα συγκεκριμένο προϊόν από άλλη, αλλά λόγω του κινδύνου δεν θέλει να το πληρώσει αμέσως. Σε αυτήν την περίπτωση, ο αγοραστής ζητά από την τράπεζα να πληρώσει για τα αγαθά για αυτόν, παρέχοντάς του μια απόδειξη ότι η πληρωμή θα γίνει αργότερα, μετά την παραλαβή των αγαθών. Η τράπεζα μεταφέρει ένα συγκεκριμένο ποσό χρημάτων στον πωλητή και στη συνέχεια, βάσει της απόδειξης, συλλέγει χρήματα από τον αγοραστή. Οι διακανονισμοί με μια τράπεζα και μεταξύ των μερών σε αυτήν τη μορφή είναι γνωστοί ως διακανονισμοί με πιστωτικές επιστολές. Οι τύποι πιστωτικών επιστολών καθορίζουν τις επιμέρους λεπτότητες της συνεργασίας μεταξύ των 4 μερών.

Πιστωτική επιστολή ως μορφή ελαχιστοποίησης του κινδύνου

Κατά τη δημιουργία συνεργασιών μεταξύένας επιχειρηματίας και ένας οργανισμός, καθώς και μεταξύ ατόμων και μεμονωμένων επιχειρηματιών, υπάρχει υψηλός κίνδυνος απώλειας χρημάτων ή αγαθών κατά τη σύναψη σύμβασης ή σε αμοιβαίες διευθετήσεις. Οι τύποι πιστωτικών επιστολών που παρουσιάζονται στον τραπεζικό τομέα καθιστούν δυνατή την αποφυγή σημαντικών απωλειών σε συναλλαγές που συνεπάγονται μεγάλα ποσά. Οι κίνδυνοι ελαχιστοποιούνται λόγω του γεγονότος ότι οποιαδήποτε χρηματοοικονομική διαδικασία με πιστωτική επιστολή εφαρμόζεται υπό αυστηρό έλεγχο ταυτόχρονα από δύο τράπεζες. Η μη συμμόρφωση με τους όρους της σύμβασης με κάθε ένα από τα μέρη αποκλείεται πλήρως. Ο προμηθευτής των προϊόντων, στην πραγματικότητα, όπως ο αγοραστής του, δεν μπορεί παρά να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του στο πλαίσιο της συνεργασίας.

Τύποι πιστωτικών επιστολών

Κατά τη χρήση πιστωτικών επιστολών κατά τη διεξαγωγήαμοιβαίες διευθετήσεις, είναι εξαιρετικά σημαντικό να επιλέξετε τον κατάλληλο τύπο συναλλαγής. Το άνοιγμα του τελευταίου γίνεται από την τράπεζα αποκλειστικά υπό την καθοδήγηση του πληρωτή, επομένως, η επιλογή σε σχέση με τη μορφή της πράξης παραμένει στον πληρωτή. Πληροφορίες σχετικά με τον επιδιωκόμενο υποτύπο της τραπεζικής λειτουργίας συνάπτονται στη συμφωνία. Σύμφωνα με τα πρότυπα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, είναι σύνηθες να διακρίνουμε τους ακόλουθους τύπους πιστωτικών επιστολών:

• Καλύπτεται ή κατατίθεται.
• Ακάλυπτα ή εγγυημένα.
• Μετακλητός.
• Αμετάκλητος.
• Επιβεβαιωμένος. Μπορεί να είναι είτε ανακλητή είτε αμετάκλητη.

Καλυμμένες και ακάλυπτες τραπεζικές συναλλαγές

Οι καταθέσεις και οι εγγυημένες συναλλαγές είναι οι πιο συνηθισμένοι διακανονισμοί με πιστωτικές επιστολές. Οι τύποι πιστωτικών επιστολών καθορίζουν τον καθορισμό των ίδιων των πράξεων.

• Καλυμμένη λειτουργία.Σε αυτήν την περίπτωση, κατά το άνοιγμα μιας πιστωτικής επιστολής, η εκδίδουσα τράπεζα μεταφέρει χρήματα από τον λογαριασμό του πληρωτή για ολόκληρο το ποσό της πιστωτικής επιστολής. Αυτό ονομάζεται επίστρωση. Τα χρήματα μεταφέρονται στη διάθεση της τράπεζας του εκτελεστή για ολόκληρη τη διάρκεια της συμφωνίας.
• Ακάλυπτη λειτουργία.Μια εγγυημένη τραπεζική πράξη προβλέπει τη μεταφορά χρημάτων από την εκδότρια τράπεζα κατά το άνοιγμα πιστωτικής επιστολής Η τράπεζα εκτέλεσης έχει απλώς το δικαίωμα να διαγράψει χρήματα από τον υπάρχοντα λογαριασμό της στο πλαίσιο του κόστους της πιστωτικής επιστολής. Η διαδικασία χρέωσης χρημάτων από λογαριασμό ανταποκριτή στην εκδότρια τράπεζα καθορίζεται από ειδικές συμφωνίες μεταξύ χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων.

Παραλλαγές μιας επαληθευμένης τραπεζικής συναλλαγής

Επιβεβαιωμένη πιστωτική επιστολή, οι τύποι των οποίων μπορούνδιαφέρουν ανάλογα με τον προσδιορισμό των συναλλαγών (ανακλητή και αμετάκλητη), είναι πιστωτική επιστολή, κατά την εκπλήρωση της οποίας το εκτελεστικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα αναλαμβάνει υποχρεώσεις για την πληρωμή, ανεξάρτητα από το γεγονός της μεταφοράς χρημάτων από την τράπεζα όπου η επιβεβαιωτική επιστολή της εκδόθηκε πίστωση. Η διαδικασία συντονισμού των αποχρώσεων της πράξης καθορίζεται από διατραπεζικές συμφωνίες. Η απάντηση στο ερώτημα ποιος συνδυασμός τύπων πιστωτικής επιστολής είναι αδύνατος βρίσκεται ακριβώς στον ορισμό που παρουσιάζεται παραπάνω. Άλλα tandems είναι απλά απαράδεκτα

Ανακυρώσιμες και αμετάκλητες συναλλαγές

Τόσο οι ανακλητές όσο και οι αμετάκλητες πιστωτικές επιστολές θεωρούνται ότι δεν είναι λιγότερο απαιτητικές όταν πραγματοποιούνται αμοιβαίοι διακανονισμοί. Οι τύποι πιστωτικών επιστολών σε αυτήν την κατηγορία έχουν επίσης τις δικές τους ιδιαιτερότητες.

• Μια ανακλητή τραπεζική συναλλαγή μπορεί να είναιεκσυγχρονίστηκε ή ακυρώθηκε πλήρως από την εκδότρια τράπεζα. Η βάση άρνησης μπορεί να είναι γραπτή εντολή του πληρωτή. Δεν απαιτείται συντονισμός με τον αποδέκτη χρημάτων σε αυτήν την περίπτωση. Μετά την ανάκληση της πιστωτικής επιστολής, η εκδότρια τράπεζα δεν φέρει καμία ευθύνη έναντι του πληρωτή.
• Η λειτουργία ασφαλούς λειτουργίας μπορεί να ανακληθεί μόνο όταναυτή η κατάσταση εάν ο παραλήπτης συμφωνήσει να αλλάξει τους όρους της εταιρικής σχέσης και να την παράσχει στην καθορισμένη τράπεζα Δεν παρέχεται μερική αλλαγή συνθηκών για αυτήν την κατηγορία αμοιβαίων διακανονισμών.

Ο αποδέκτης χρημάτων για τραπεζική συναλλαγή έχειτο δικαίωμα άρνησης πληρωμής, αλλά πριν από τη λήξη της περιόδου ισχύος του και υπό την προϋπόθεση ότι αυτή η απόχρωση ορίζεται στη σύμβαση. Επιτρέπεται με προηγούμενη συμφωνία και αποδοχή τρίτου που έχει εξουσιοδοτηθεί από τα δικαιώματα του πληρωτή.

Ποικιλίες των κύριων μορφών τραπεζικών εργασιών

Δεν υπάρχουν μόνο οι κύριοι τύποι πιστωτικών επιστολών, αλλά και οι ποικιλίες τους. Μπορούν να αναφερθούν οι ακόλουθες τροποποιήσεις μιας τραπεζικής λειτουργίας:

• Με μια κόκκινη ρήτρα.Πρόκειται για μια συμφωνία βάσει της οποίας η εκδίδουσα τράπεζα παρέχει στην υποψήφια τράπεζα το δικαίωμα να κάνει πληρωμή υπό μορφή προκαταβολής στον προμηθευτή αγαθών. Το ποσό της προκαταβολής καθορίζεται εκ των προτέρων και παρέχεται πριν από την παροχή της υπηρεσίας ή την αποστολή των αγαθών. Αυτοί οι τύποι πιστωτικών επιστολών είναι οι πιο απαιτητικοί σε διεθνείς διακανονισμούς, καθώς αυξάνουν το επίπεδο εμπιστοσύνης μεταξύ των μερών.
• Περιστρεφόμενη λειτουργία.Είναι μια πιστωτική επιστολή, η οποία ανοίγεται εν μέρει για πληρωμές εντός του ποσού της σύμβασης. Ενημερώνεται αυτόματα καθώς υπολογίζεται για κάθε παρτίδα αγαθών ή για συγκεκριμένο όγκο υπηρεσιών. Για κυκλική μείωση του νομισματικού όγκου μιας σύμβασης με συστηματικές παραδόσεις, αυτή η πιστωτική επιστολή είναι ιδανική. Οι τύποι πιστωτικών επιστολών σε αυτήν την κατηγορία είναι δημοφιλείς.

Αμοιβαίοι διακανονισμοί

Κατά τη σύναψη συμβάσεων σε συμβόλαια, είναι υποχρεωτικόαναφέρεται η μορφή των οικισμών, καθώς και οι ιδιαιτερότητες της παράδοσης αγαθών ή του συστήματος παροχής υπηρεσιών. Οι προγραμματισμένοι τύποι πιστωτικών επιστολών και τα χαρακτηριστικά τους πρέπει να αναφέρονται στα έγγραφα. Για την αποφυγή προβλημάτων, τα έγγραφα πρέπει να περιέχουν τις ακόλουθες πληροφορίες:

• Το όνομα της εκδότριας τράπεζας.
• Το όνομα του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος που θα παρέχει υπηρεσίες στον αποδέκτη χρημάτων.
• Δεδομένα αναγνώρισης δικαιούχου.
• Το μέγεθος της τραπεζικής συναλλαγής.
• Τύποι πίστωσης ντοκιμαντέρ που θα χρησιμοποιηθούν.
• Η μορφή ενημέρωσης του παραλήπτη σχετικά με το άνοιγμα μιας τραπεζικής συναλλαγής.
• Η μορφή ενημέρωσης του πληρωτή σχετικά με τον αριθμό λογαριασμού, ο οποίος προορίζεται για κατάθεση χρημάτων. Ο λογαριασμός ανοίγεται από ένα εκτελεστικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα.
• Η περίοδος ισχύος της ίδιας της πιστωτικής επιστολής, οι όροι για την παροχή εγγράφων και οι κανόνες για την εγγραφή τους.
• Προδιαγραφή πληρωμής συναλλαγής.

Σημαντικά σημεία

Για να είναι επιτυχής η συνεργασία,ο πληρωτής πρέπει ανεξάρτητα ή με τη βοήθεια ειδικού να μελετήσει αυτήν τη μορφή τραπεζικών εργασιών, εστιάζοντας στο ποιος χρησιμοποιεί ποιους τύπους. Οι πιστωτικές επιστολές διαφέρουν ανάλογα με τη μορφή των διακανονισμών. Για μια συγκεκριμένη περίπτωση, πρέπει να επιλέξετε τη βέλτιστη μορφή συνεργασίας. Πρέπει να ειπωθεί ότι σε περίπτωση παραβίασης της μορφής διακανονισμού, κάθε ευθύνη ανήκει στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σύμφωνα με το νόμο. Αυτό καθορίζει το γεγονός ότι οι εκπρόσωποι των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί στον έλεγχο της τεκμηρίωσης που επιβεβαιώνει την παράδοση αγαθών, την εκτέλεση ορισμένου ποσού εργασίας ή την παροχή μιας υπηρεσίας.

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα

Αυτός ο τύπος διακανονισμού χωρίς μετρητά χαρακτηρίζεται απόκαι τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα Οι θετικές πτυχές της συνεργασίας περιλαμβάνουν την παρουσία εγγύησης πληρωμής 100% στον πωλητή αγαθών ή στον πάροχο υπηρεσιών. Ο έλεγχος της εφαρμογής αμοιβαίων διακανονισμών στο πλαίσιο της συναλλαγής πραγματοποιείται από τα ίδια τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, γεγονός που εξαλείφει τον κίνδυνο απάτης και την ορθή εκπλήρωση των υποχρεώσεών τους από καθένα από τα μέρη. Κατά την εκτέλεση τραπεζικής συναλλαγής, λόγω της καθυστέρησης πληρωμής, ο αγοραστής δεν αποσύρει μέρος του κεφαλαίου από τον οικονομικό κύκλο εργασιών. Η πληρωμή για αγαθά ή υπηρεσίες πραγματοποιείται σαν σε δόσεις. Κατά τη στιγμή της υπογραφής της σύμβασης, ο αγοραστής μπορεί να μην έχει χρήματα στα χέρια του. Η ίδια στιγμή είναι επίσης μειονέκτημα, αλλά ήδη για τον πωλητή αγαθών και τον εκπρόσωπο των υπηρεσιών. Λαμβάνουν χρήματα σε καθυστερημένη βάση. Αξίζει να σημειωθεί ότι το σχέδιο συνεργασίας με μια πιστωτική επιστολή είναι πολύ περίπλοκο και δεν θα είναι δυνατό να το κατανοήσουμε αμέσως. Ωστόσο, η παγκόσμια πρακτική δείχνει ότι οι επιχειρηματίες που κάποτε χρησιμοποίησαν την προσφορά δεν χρησιμοποιούν ποτέ άλλες μορφές πληρωμής. Το πλεονέκτημα όσον αφορά τους δείκτες υψηλής ασφάλειας καλύπτει πλήρως το περίπλοκο σχήμα ροής εργασίας και σχετικά υψηλά τραπεζικά τέλη.