Stečajni rizik uvijek je bio svojstvensastavni dio svake poduzetničke aktivnosti u tržišnom okruženju, koji se proteže ne samo na osobu ili tvrtku koja je pretrpjela gubitke uslijed obavljanja svojih poslovnih aktivnosti, već i na osobe koje su surađivale s ovom tvrtkom ili poduzetnikom, osiguravajući im sredstva u bilo kojem obliku.
Zakonodavstvo Ruske Federacijebankrot se smatra nesposobnošću poslovnog subjekta da plati obvezne isplate, dužničke obveze prema vjerovnicima, kao i da financira trenutne pojedinosti, jer za to nema dovoljno sredstava. Što se prije dijagnosticira bankrot, veće su šanse da ga tvrtka izbjegne. Dijagnostika bankrota može se provesti pomoću jedne od mnogih metoda ili se može provesti pomoću nekoliko različitih metoda, što će dati točniji rezultat. Svaka metoda omogućuje vam prepoznavanje trendova bankrota i provedbu procjene vjerojatnosti svakog od njih.
Dijagnoza bankrota: uobičajeni faktori procjene
Postoji niz čimbenika koji ukazujuteška situacija poduzeća, ako se blagovremeno utvrde i uzmu u obzir, to će ne samo spriječiti mogući rizik, već će predvidjeti i bankrotstvo. Među tim čimbenicima možemo razlikovati:
- nestabilna dobit;
- niski omjeri likvidnosti;
- niske stope povrata proizvoda ili usluga;
- nagli pad vrijednosti imovine i vrijednosnih papira tvrtke;
- značajan postotak posuđenih sredstava, što izaziva veliku vrijednost učinka financijskog utjecaja, koja prelazi vrijednost razine ekonomske profitabilnosti imovine;
- niski omjeri likvidnosti;
- visoke stope zajedničkih faktora komercijalnog rizika;
- smanjeni povrat ulaganja.
Ako su svi ti pokazatelji ili diood njih, to već ukazuje na značajnu vjerojatnost bankrota, čija se točna procjena može provesti usporedbom komercijalnih aktivnosti organizacije sa sličnim aktivnostima drugih poduzeća, pojedinačnih poduzetnika ili organizacija.
Dijagnostika bankrota: ključni pristupi
U procesu dijagnoze i procjene vjerojatnostiStečaj primjenjuje pristupe utemeljene na analizi prilično opsežnog sustava znakova i kriterija ili na korištenju ograničenog niza pokazatelja, uključujući i integralne. Postoji uvjetno odvajanje ukupnog niza značajki koje mogu ukazivati na vjerojatnost bankrota.
Prva se skupina obično klasificira kao znakovi koji ukazuju na vjerojatnost pogoršanja stanja poduzeća ili tvrtke u budućnosti:
- niska razina kapitalnih investicija;
- neučinkovita uporaba tehničke opreme i resursa poduzeća;
- neredovit rad i prisilni stanci;
- Apsolutna ovisnost o određenom tržištu, vrsti opreme ili imovine, itd.
Druga grupa uključuje pokazatelje koji određuju vjerojatnost bankrota u bliskoj budućnosti:
- dostupnost zaliha sirovina ili proizvoda koji znatno prelaze normu;
- deficit obrtnog kapitala društva i povećanje trajanja razdoblja prometa;
- prisutnost neizmirenih novčanih obveza prema osnivačima društva;
- kronična zaostala potraživanja prema vjerovnicima ili dužnicima i drugi pokazatelji.
Ako entitet nije u mogućnosti otplatiti nastali dug u roku od tri mjeseca, to djeluje kao pokazatelj značajne vjerojatnosti bankrota.
Zahtjev za stečaj može se podnijeti pravosudnim tijelima bilo od strane uprave samog poduzeća, bilo od ovlaštenih tijela, ili od vjerovnika poduzeća.
