A pénztáros-üzemeltető magazinja (könyv) - nézetdokumentáció, amelyet a szervezet minden pénztárgépéhez meg kell őrizni. Ugyanakkor fontos, hogy nemcsak helyesen regisztráljuk és regisztráljuk, hanem a napi nyilvántartást is a rögzített modellnek megfelelően, korrekció nélkül, a könyvviteli könyvben kell elvégeznünk. Elemezzük a pénzforgalmi magazin 2016-2017-re vonatkozó összes vonatkozó követelményét.
A pénztáros könyve másik neve a KM-4.Ez az állami statisztikai bizottság 132. számú rendeletével, 1998. január 12-től kötelező. Minden pénztárgéphez (pénztárgéphez) egy ilyen összevont dokumentummal kell rendelkeznie. A napló fenntartása az üzemeltető, a pénztáros felelőssége, az ügyfelek kiszolgálása a pénztáros menedzsment segítségével és az utóbbitól készpénzfelvétel a termékek, szolgáltatások, munkák stb. Fizetésében. Ez a könyv az elsődleges számviteli dokumentáció a bejövő pénzeszközök elszámolásához.
A KM-4 napi leolvasásaiKKM, és a pénzeszközön átjutott pénzmennyiség. Egy alkalmazott a nap elején és végén leírja benne a KKM-számláló leolvasásait (az úgynevezett Z-jelentést) - a köztük lévő különbséget a folyó nap bevételének kell tekinteni. A pénztáros magazin fő szerepe az, hogy összekapcsolja a tényleges pénzeszközöket azzal, amit a pénztárgép számított.
A KM-4 nyomtatvány kötelező karbantartásának szükségességét a Pénzügyminisztérium 104. számú levele (1993. 08. 30.) és a Szövetségi Adóügyi Szolgálat ED-4-2 / 11941. Sz. Levele jelzi. @ (2014.06.23.).
Pénztár-üzemeltető számla regisztrálásakor fontos figyelembe venni a következő részleteket:
Hogyan lehet kitölteni a pénztáros operátor naplóját (az alábbiakban egy adott rekord mintáját láthatja)? A szabályok a következők:
Ha a pénztáros-üzemeltető hibát talál a már megtett bejegyzésben, akkor az alábbi utasítások szerint javíthatja:
Ha az összes blottot a megadott séma szerint javítják, akkor azok nem büntethetők a munkavállaló számára.
A pénztáros-üzemeltető naplójának címlapját a következőképpen kell elkészíteni, mielőtt a könyvet közvetlenül az adóhivatalhoz mutatják be:
A munka megkezdése előtt az üzemeltető könyveregisztrálni kell az IFTS-en. Addigra már el kell készíteni egy kitöltött címlapot, az oldalszámozást, az utolsó oldalon a vezérlőlapot érintő bejegyzést összevarrni.
Egy új magazin csak akkor indulhat ela régi kitöltése teljesen megtörtént (mindegyik űrlap 1000 bejegyzéshez készült). A csere oka lehet a könyv nyilvánvaló romlása vagy annak jelentős károsodása is.
A pénztár-üzemeltető naplójának helyes kitöltéséről, amelynek mintáját már láttad a képen, és az abban szereplő grafikonokat elemezzük, feltárva azok jelentését.
| oszlop | név | Bevitt információk |
| 1 | Shift date | Írja be az ellenőrző - Z-jelentésbe nyomtatott dátumot |
| 2 | Osztály száma | Az oszlop kitöltendő, ha a szervezeten belül szekciókra osztódik |
| 3 | A felelős személy neve | Ha a naplót ugyanaz a pénztáros üzemelteti, akkor megengedett a nevet a kezdő sorban feltüntetni, és kötőjelet helyezni a következőbe (- // -) |
| 4 | A vezérlőszámláló sorozatszámának oszlopa a műszak végén | A Z-jelentés sorszámát rögzítik - ez az információ önmagában is látható |
| 5 | Pénzügyi memória jelentés (kontrollszámláló), amely rögzíti az összegző számláló leolvasásainak átvitelének összegét | Néhány pénztáros itt rögzíti a napi eladások számát, mások a 4. oszlopban található információkat másolatot készítik. A legtöbb tanács ezt a részt hagyja üresen |
| 6 | A számlálók jelzése a nap elején | Az előző műszak végének nem visszaállítható teljes összege (a tegnapi Z-jelentés) - egybeesik az előző rekord 9. oszlopának adataival |
| 7 | A pénztáros aláírása | |
| 8 | Rendszergazda aláírása | |
| 9 | Összesítő adatok a műszak végén | Nem visszaállítható teljes összeg a munkanap végén |
| 10 | A napi bevétel összege | A Z-jelentésben szerepel. Ennek igazolásához kiszámolhatja ezt: 9. oszlop - 6. oszlop = 10. oszlop |
| 11 | Készpénzt adtak át | Az üzemeltető által a fő pénztárolónak adott készpénzmennyiségek. Ellenőrizze a számítások helyességét a következő képlet szerint: 10. oszlop - 13. oszlop - 15. oszlop = 11. oszlop |
| 12 | Fizetés a dokumentációért, db | Ez rögzíti azon termékek számát, amelyek vásárlásáért kártyák, utazási csekk stb. Fizettek. |
| 13 | A dokumentumok szerint fizetett, dörzsölje. | A 12. oszlopból származó vásárlások összege |
| 14 | Összesen átadott rubel | A fő üzemeltetőnek átadott teljes összeget feltüntetik - készpénzben és nem készpénzben is. Ha nem történt hibásan lepecsételt ellenőrzés, áruk visszaküldése, akkor az itt megadott adatok megegyeznek a 10. oszloppal |
| 15 | A fel nem használt KKM-csekkek során az ügyfeleknek visszatérített összegek | A tévesen lyukasztott csekkeket az áruk visszaküldését a KM-3 űrlapon is be kell írni |
| 16 | Aláírások a pénztáros váltás végén, rendszergazda, a fej | A 17. és a 18. oszlop egy kézzel aláírható |
| 17 | ||
| 18 |
Fontolja meg a napló kitöltését egy adott példával.
Tegyük fel, hogy a műszak végén 10.05.2017-ben a pénztáros 3210 számú jelentést készített. Szerint a napi bevétel 23845,12 rubelt tett ki. A nem törölhető eredmény 50645,20 rubel volt. A tegnapi mutatói 26800,08 rubel. A terméket 2114,50 rubel összegben adták vissza. Az információkat a KM-4-be írjuk be.
| Oszlop száma | információ |
| 1 | 10.05.2017 |
| 2 | --- |
| 3 | Ivanova A.A. |
| 4 | 3210 |
| 5 | --- |
| 6 | 26800.08 |
| 7 | (Aláírt) |
| 8 | (Aláírt) |
| 9 | 50645.20 |
| 10 | 23845.12 (50645.20 - 26800.08) |
| 11 | 21730,62 (23845.12 - 2114,50) |
| 12 | --- |
| 13 | --- |
| 14 | 21730.62 |
| 15 | 2114.50 |
| 16 | (Aláírt) |
| 17 | (Aláírt) |
| 18 | (Aláírt) |
Hogyan lehet helyesen kitölteni a naplót?pénztáros-kezelő? A minta bemutatja az áruk visszatérését a fogyasztókhoz. Az ilyen helyzeteket a KM-4-be való belépésen kívül a KM-3-ban is rögzíteni kell. A visszatérés a szervezet fő pénztárosán keresztül történik, ritkábban - egy bizonyos műveleti tisztviselő KMM-en keresztül.
Minden készpénzben tartott pénzrovatot, a váltás végén át kell adni a közvetlen felügyelőnek, az egyéni vállalkozónak vagy a központi irodának. Az üzemeltetőnek nincs joga rendelkezésére bocsátani ezeket az összegeket a naplóba történő bejegyzés után.
A megszerzést készpénzes fizetésnek nevezzükbankkártyák használata. Ez a viszonylag friss innováció néha zavart okoz az üzemeltető naplójának kitöltésekor - a napi bevételi grafikon nagyobb összeget tartalmaz, mint a pénztárnál tárolt. Ezenkívül a munkavállalónak nyilvántartást kell vezetnie a fogyasztókról (magának meg kell őriznie a csekk másolatait), készpénz nélkül fizetve.
Hogyan lehet helyesen kitölteni a naplót?pénztáros operátor, az ebben a cikkben szereplő minták világosan megmutatták. Ez a könyv az egyik legfontosabb dokumentum a készpénzkezelési tevékenységek során. Ennek hiánya, akárcsak a veszteség, bírságot von maga után, amelyet a Szövetségi Adóügyi Szolgálat Felügyelőségének ellenőrző hatóságai vetnek ki, mind a munkavállalót, mind a szervezetet.
