For at banken skal registrere driftenden nåværende kontoen til en spesifikk juridisk enhet, må den åpne denne kontoen. I retten til å få en løpende konto, alle selskaper som er i status som en juridisk enhet og har sin egen juridiske adresse og uavhengige balanse.
Regnskapsoperasjoner på nåværende konto utføresetter å ha mottatt den statlige registreringen av det nyopprettede foretaket, fordi hovedtyngden av oppgjørstransaksjoner i næringslivet gjelder kontantløse transaksjoner utført av banksystemet. Samtidig må forretningsenheter gi den valgte banken en spesifikk liste over dokumenter som banken krever. Først av alt, bør du skrive en søknad om åpningen, som uttrykker ønsket fra klienten om å gjøre oppgjør med motparter i en bestemt bank. For å bekrefte din egen status, må du oppgi et sertifikat for statsregistrering av en juridisk enhet. En kopi av dokumenter som gjenspeiler den grunnleggende politikken, må være sertifisert av en notarius. Hver bank må sjekke lovligheten til det opprettede foretaket og dets ærlighet overfor staten, derfor er det nødvendig med et utdrag fra skattemyndigheten. Lederen av selskapet velger flere personer som deretter vil bruke kontoen etter eget skjønn. Som regel inkluderer disse direktøren for foretaket, hans første stedfortreder og personen som innehar stillingen som hovedkontor.
Regnskap for bankvirksomhet utførespå grunnlag av betalingsdokumenter som er levert til banken, på bekostning av hvilke penger som tas ut fra kjøperens konto til selgerens konto eller kontantuttak. Suspensjon av driften på kontoer skjer hvis det ikke er noe beløp som er nødvendig for at bankene skal oppfylle kundeinstruksene, og stagnasjon fortsetter til kontoen er påfyllet eller til en juridisk enhet tar et lån fra banken på grunn av en midlertidig mangel på tilgjengelige ressurser.
Som nevnt over, regnskap for oppgjørstransaksjonerkontoen er laget på grunnlag av betalingsdokumenter, hvor de vanligste er kredittbrev, sjekker, krav og instruksjoner, kontantutbetalingsmeldinger. Et kredittbrev opprettes for å garantere betaling for de leverte produktene. For å gjøre dette åpner banken en egen konto som den reserverer beløpet som er angitt i kredittbrevet, og overfører den på slutten av transaksjonen til leverandørens konto. Hvis sjekkbøker eller kunngjøringer er beregnet på kontantstrøm, er det vanlig å ringe en betalingsordre en instruksjon til servicebanken om å ta ut et bestemt beløp fra sin nåværende konto og overføre det til kontoen som er angitt i dokumentet. Sjekken er faktisk det samme dokumentet, og inneholder bare en indikasjon på overføring av kontanter til bæreren. Kunngjøringen om kontantbetaling taler for seg selv og brukes ved levering av sedler og mynter til bankens kassa.
Regnskapsoperasjoner på nåværende konto utføresbasert på kontoutskrift. Utstedelsesfrekvensen settes individuelt med hver enkelt klient og er fast i en skriftlig avtale mellom banken og forretningsenheten. Dette dokumentet i regnskap brukes som et register for utarbeidelse av analytiske rapporter og regnes som den primære informasjonen. For å bekrefte sannheten i operasjonene som er angitt i utdraget, får den juridiske enheten betalingsdokumenter som de ble debitert eller kreditert. Og siden noen dokumenter må aksepteres av klienten til banken, bør ikke spørsmål angående bankregnskap oppstå. Aksept av betalingsdokumenter betyr uttrykk for samtykke til å gjennomføre en transaksjon med en kundes konto.
Каждый банк самостоятельно составляет форму uttalelser, men i alle fall skal den inneholde hovedregistrene. For eksempel, for eksempel et bankkontonummer eller saldoen på det, som ble angitt på tidspunktet for utstedelse av forrige uttalelse.
