Výpočet hotovostného limitu - rýchly a bezproblémový!

12. októbra 2011 Ruská centrálna bankabola zverejnená vyhláška o hotovostných transakciách, podľa ktorej sú od roku 2012 podnikateľské subjekty akejkoľvek organizačnej a právnej formy povinné nezávisle počítať hotovostný limit. A ak sa spoločnosť predtým mohla v tejto veci úplne spoliehať na centrálnu banku, teraz bude musieť namáhať svoje sily a rozhodovať o nej nezávisle. To platí aj pre individuálnych podnikateľov, ktorí teraz musia viesť záznamy o všetkých hotovostných transakciách, pričom musia venovať pozornosť existujúcim obmedzeniam zostatku finančných prostriedkov. Neponáhľajte sa však rozčúliť a znervózniť, výpočet hotovostného limitu a dodržiavanie disciplíny v hotovosti nie je také ťažké!

Limit hotovosti predstavuje toto množstvo hotovostifinančné prostriedky, ktoré je možné legálne uložiť v pokladni podniku a ktoré nie sú odovzdané banke. Hlavnou úlohou každého podniku je iba zvoliť si optimálny limit a potom včas odovzdať prebytočnú hotovosť. Podľa zákona neexistujú prísne pravidlá, ako vypočítať limit hotovostného zostatku, takže si môžete zvoliť ľubovoľné obdobie, za ktoré boli prostriedky prijaté. Najčastejšie, aby sa predišlo zbytočným bolestiam hlavy pri nedostatku alebo prebytku peňazí, sa snažia nastaviť vysoký indikátor hotovostného zostatku. Je potrebné poznamenať, že hotovosť, ktorá presahuje limit, musí byť banke vrátená najmenej raz týždenne. Výnimky platia iba pre odľahlé oblasti Ruska, v ktorých nie je jediná banka. Pre nich je časové obdobie 14 pracovných dní.

Algoritmus pre výpočet hotovostného limitu

1. Vyberieme si časové obdobie, za ktoré budeme v skutočnosti počítať peňažné toky. V súlade so zákonom to nemôže byť viac ako 92 pracovných dní.

2. Výpočet hotovostného limitu sa vykonáva podľa elementárneho vzorca:

„Hotovostný limit“ = „hotovosť“ / „počet dní vo fakturačnom období“ * „počet dní medzi zmenami v hotovosti“.

3. Dodržiavajte peňažnú disciplínu a všetko bude v poriadku!

Zvážte príklad výpočtu limitu hotovosti

1. V prvom prípade má spoločnosť príjmy.Predpokladajme, že LLC „Darček“ predáva originálne darčeky pre každú príležitosť. Ak si za sledované obdobie vybrali tretí štvrťrok 2011 s trvaním 71 dní, ktorého tržby boli 500 000 rubľov a obchod odovzdával hotovosť každý piatok, potom podľa vzorca: LC = 500 000/71 * 5 = 35 211 rubľov.

2.Čo však v prípade, že spoločnosť nemá žiadne pokladničné doklady? V takom prípade namiesto počtu dní medzi zmenami používa vzorec počet pracovných dní, ktoré uplynú v období medzi hovormi do banky na príjem hotovosti. Napríklad spoločnosť Derevenskoe Moloko LLC sa zaoberá nákupom mliečnych výrobkov od poľnohospodárov a obyvateľov vidieka. Povedzme, že vedenie spoločnosti sa rozhodlo pre sledované obdobie október 2012, keď boli nákupy najintenzívnejšie. Nechajte pokladníka prijímať hotovosť raz za 3 dni a v októbri to bolo 20 pracovných dní. Potom, ak príjmy spoločnosti Derevenskoe Moloko LLC za toto obdobie dosiahli 300 000 rubľov, potom bude výpočet hotovostného limitu vyzerať takto: LC = 300 000/20 * 3 = 60 000 rubľov.