แต่ละองค์กรใช้แกนกลางและเงินทุนหมุนเวียน หลังตามวัตถุประสงค์การทำงานของมันจะแบ่งออกเป็นเงินทุนหมุนเวียนและสินทรัพย์หมุนเวียนผลิต กองทุนต่อไปนี้เป็นกองทุนหมุนเวียน:
- ผลิตภัณฑ์ที่วางตลาดในสต็อก;
- เงินสด
- จัดส่งผลิตภัณฑ์เชิงพาณิชย์ (สินค้าระหว่างทาง)
- ทรัพยากรทางการเงินที่อยู่ในการชำระหนี้กับผู้บริโภคผลิตภัณฑ์ที่เป็นที่ต้องการของตลาด
บ่อยครั้งที่เงินทุนหมุนเวียนในรูปของเงินสดมีรูปแบบที่แตกต่างกัน:
- เครื่องมือทางการเงิน (ในเวลาเดียวกันพวกเขาอาจจะถือในบัญชีในธนาคารหรือสถาบันเครดิตอื่น ๆ ในตัวอักษรของเครดิตหรือหลักทรัพย์ที่ออก)
- กองทุนตั้งอยู่ที่โต๊ะเงินสดหรืออยู่ในการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา
สำหรับการจัดการเงินสดที่มีประสิทธิภาพที่สุดจะกำหนดเวลาการหมุนเวียนและขนาดของปริมาณที่เหมาะสมการวิเคราะห์กระแสเงินสดและการคาดการณ์จะดำเนินการ
การไหลเวียนของเงินทุนในรูปแบบของสินค้าระหว่างทางแบ่งออกเป็นกลุ่ม:
- สินค้าที่ยังไม่ถึงเงื่อนไขการชำระเงิน
- ผลิตภัณฑ์ที่ระยะเวลาชำระเงินหมดอายุแล้ว
- สินค้าที่จัดเก็บโดยองค์กรจัดซื้อ
เงินทุนหมุนเวียนที่แสดงในรูปแบบของลูกหนี้ประกอบด้วยหนี้:
- ซัพพลายเออร์ที่หมดเขตการชำระเงิน
- ทุกคนที่รับผิดชอบ
- หน่วยงานด้านภาษี (เมื่อมีการจ่ายเงินมากเกินไปของภาษีการจ่ายเงินบังคับที่จ่ายให้กับงบประมาณในรูปแบบของการชำระเงินล่วงหน้า)
- ลูกหนี้สำหรับการโต้แย้งและเรียกร้องหนี้
ลูกหนี้ใด ๆ หลีกเลี่ยงไม่ได้รบกวนเงินทุนจากการไหลเวียนดังนั้นประสิทธิภาพในการใช้งานของพวกเขาจะลดลงซึ่งสามารถนำ บริษัท ไปสู่สถานะทางการเงินที่ยากลำบาก ระดับของมันเกี่ยวข้องโดยตรงกับระบบการชำระเงินที่นำมาใช้โดยองค์กรช่วงของผลิตภัณฑ์และสถานะความอิ่มตัวของตลาดด้วยผลิตภัณฑ์ที่คล้ายกัน น้ำหนักที่เฉพาะเจาะจงในโครงสร้างทั้งหมดของเงินทุนหมุนเวียนมักมีขนาดค่อนข้างใหญ่จึงต้องมีการควบคุมที่เข้มงวดและสม่ำเสมอ การจัดการหนี้นี้ให้การควบคุมการบริการทางการเงินที่รับผิดชอบขององค์กรสำหรับความเร็วของการหมุนเวียนของกองทุนดังกล่าวในการคำนวณที่เกี่ยวข้อง
เนื่องจากเงินทุนหมุนเวียนมีความหมายว่าลงทุนในหุ้นของสินค้าสำเร็จรูป สินค้าถูกจัดส่งแล้วแต่ยังไม่ได้ชำระ; กองทุนในการชำระหนี้กับลูกหนี้พวกเขาเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับกระบวนการไหลเวียนของสินค้า กองทุนเหล่านี้ไม่ได้มีส่วนร่วมในการสร้างมูลค่าของสินค้า แต่เป็นผู้ให้บริการโดยตรงของพวกเขา ความเคลื่อนไหวของเงินทุนหมุนเวียนทั้งหมดเป็นกระบวนการเดียวอย่างต่อเนื่อง ในตอนท้ายของวงจรการผลิตหลังจากการผลิตผลิตภัณฑ์ที่ขายได้ของตลาดรวมถึงการขายของพวกเขาค่าใช้จ่ายทั้งหมดของกองทุนเหล่านี้จะคืนเงินในรูปแบบของรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ (บริการงาน)
เงินทุนหมุนเวียนยังคงต่อเนื่องการเคลื่อนไหวดังนั้นให้วงจรของเงินทุน ในเวลาเดียวกันรูปแบบของมูลค่ามีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา: ด้วยวิธีนี้รูปแบบทางการเงินกลายเป็นสินค้าโภคภัณฑ์จากนั้นผลิตและอีกครั้งสินค้าและเงิน
ระยะเงินสดของกองทุนหมุนเวียนกลายเป็นรูปแบบของสินค้าคงเหลือจากนั้นในขั้นตอนการผลิตสินค้าจะถูกแปลงเป็นผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปหลังจากการขาย (ขั้นตอนผลิตภัณฑ์) ของผลิตภัณฑ์จะใช้รูปแบบทางการเงิน เงินทุนขั้นสูงทั้งหมดในรูปแบบของสินค้าคงเหลือจะถูกส่งคืนและเป็นส่วนหนึ่งของการออมซึ่งสูงกว่าต้นทุนการขายเป็นผลกำไรขององค์กร
ประสิทธิผลของการใช้เงินทุนไหลเวียนขึ้นอยู่กับความเร็วของการหมุนเวียน ตัวชี้วัดหลักประกอบด้วยระยะเวลาของการหมุนเวียนอัตราส่วนการหมุนเวียนและโหลด
