أي تقرير مالي إلزامي وجزء مهم جدا من التقرير السنوي. الغرض منه هو ضمان جمع المعلومات عن الوضع المالي للمشروع ، ونتائج الأنشطة المالية ، وأية تغييرات في الوضع للسنة. مثل هذا التقرير يعكس فعالية إدارة المشاريع.
قدمت في وثائق من هذا النوعيجب أن تكون البيانات واضحة (لإعطاء فكرة كافية عن نشاط الشركة)، كبيرة (السماح لتقييم نتائج العمل)، يمكن الاعتماد عليها (مع عدم وجود أخطاء، والتشوهات والانحرافات عن الحقيقة)، مقارنة (لتحديد الاتجاهات فعالية سير العمل في المؤسسة).
يجب أن يكون التقرير المالي للمؤسسةيتم تجميعها بما يتفق بدقة مع المواعيد النهائية المقبولة (التقارير يومية ، أسبوعية ، فصلية ، سنوية). المعلومات المالية لها حدود على الفوائد والتكاليف ، أي أن الفوائد التي يتم الحصول عليها من تجميعها يجب أن تتجاوز تكاليفها. يتم تقديم تقارير عن النقد والأموال النقدية على أساس يومي ، على أحجام المبيعات - أسبوعية ، شهرية ، إدارية - شهرية وربع سنوية ، مالية - مرة أو مرتين في السنة.
الغرض من التقرير المالي هو التحضيرالمعلومات لمختلف المستخدمين. قد تكون مطلوبة من قبل دائني المؤسسة أو موردي المواد الخام الذين يرغبون في معرفة ما إذا كانت الشركة ذات جدارة ائتمانية. يتعلم المساهمون والمستثمرون في التقارير عن الربحية ، ويستخدم الوكلاء الحكوميون هذه البيانات لجمع الضرائب أو التنظيم الخارجي للمشروع.
أهم أشكال الإبلاغ عن الإدارة المالية هي: الميزانية العمومية ، بيان الربح والتدفقات النقدية.
الوثيقة الرئيسية - التقرير المالي للميزانية -يعكس رصيد الأصول ورأس المال والمسؤوليات للمشروع في وقت معين. وهو يتألف من أصل وخصم ، يجب أن يكونا متساويين ، وفقا لمبدأ التوازن. وبموجب القانون الروسي ، يتم إعداد الأرصدة للربع الأول ونصف السنة و 9 أشهر ولعام بأكمله.
الأصول هي موارد مادية ،تملكها المؤسسة ولها قيمة نقدية. وهي مواد (معدات ، مواد خام ، آلات ، إلخ) وغير ملموسة (امتلاك الحقوق). الخصوم هي الديون والالتزامات المالية للشركة أو المؤسسة. تظهر عند تقديم القروض والقروض.
لتقييم يتم تجميع فعالية الشركةتقارير الأرباح والتدفقات النقدية. بادئ ذي بدء ، يعكس حساب الربح والخسارة لفترة معينة جميع الإيرادات والمصروفات للمشروع. في هذا التقرير ، يتم أولاً تلخيص الإيرادات (إجمالي المبيعات) والتكاليف (التكاليف) ، ثم يتم طرح الثاني من الأول ليعكس الدخل الصافي للمؤسسة.
التقرير المالي عن حركة المال يوفرإدارة المعلومات عن جميع المدفوعات وإيصالات الأموال لفترة معينة. تساعد هذه الوثيقة في تقييم ثلاثة تدفقات ناتجة من الأموال: المالية والاستثمارية والتشغيلية ، وشرح مصدر الأموال وما تم إنفاقه.
تقع مسؤولية إعداد البيانات المالية على عاتق المنظمات والمؤسسات في إطار نظام الضرائب العام. يجب أن يتم تجميع الوثائق بشكل منتظم وتقديمها إلى السلطات الضريبية.
كل تقرير مالي للشركة لديهاالتفسيرات المصاحبة. يجب أن تحتوي على معلومات حول طرق المحاسبة في المؤسسة ، وصف المواد الفردية للموجودات والمطلوبات ، والبيانات الخاصة بهيكل رأس مال المساهمين ، ومعلومات عن المعاملات ، والبنود خارج الميزانية العمومية (الخيارات ، المقايضات ، العقود الآجلة ، إلخ). في كثير من الأحيان تعطي التفسيرات مزيدًا من المعلومات حول حالة المؤسسة من الناحية المالية مقارنة بالتقارير نفسها.
