От 2015 г. в Русия започва да функционира новасистема на инвестиции, чиито печалби са напълно освободени от облагане. Брокерите не са застанали настрана и са готови да предложат на своите клиенти допълнителни условия за депозити в индивидуалната инвестиционна сметка. Какво е това, ще научите от тази статия.
Индивидуалната инвестиционна сметка (IIS) можеоткрива всяко физическо лице, местно лице на Руската федерация в брокерска компания. Собственикът му внася средствата, които могат да бъдат използвани за извършване на транзакции, или да ги прехвърли в доверително управление. За такива сметки е предвиден специален данъчен режим. Характеристики:
1. Резидент може да открие само една индивидуална инвестиционна сметка.
2. Максималният размер на инвестициите е 400 000 рубли годишно.
3. Срокове: 3-5 години.
4. Индивидуална инвестиционна сметка може да бъде попълнена, не се предоставят частични тегления.
5. Ако договорът бъде прекратен преждевременно (преди изтичането на 36 месеца), клиентът губи всички данъчни облекчения.
6. Фондовете могат да бъдат инвестирани в ценни книжа, фючърси.
7. Сметките могат да се прехвърлят между брокери.
Според IIS има две схеми за получаване на обезщетения:
1.Данъчната основа се намалява с размера на кредита по сметката за годината. Този вариант може да бъде интересен за хората, които получават основния доход под формата на заплати. Компенсацията възниква в края на годината под формата на приспадане след подаване на декларацията за 3-NDFL.
Пример.Облагаемият доход на служител е 500 хиляди рубли. С него ще се плаща данък върху доходите в размер на 65 хиляди рубли. (13%). Ако през тези 12 месеца едно лице депозира същата сума по IIS, тогава те ще преизчислят данъчната основа, като върнат данъка върху доходите на физическите лица. Тази опция ще работи, дори ако инвестицията доведе до малка (до 13%) загуба през годината. Тази схема не е достъпна за ИО по опростена схема за данъчно облагане на пенсионерите и безработните.
Алгоритм вычета похож на тот, который например, когато купувате апартамент. Мъжът купил жилищна площ. От следващата година той започва да събира документи за данъчно приспадане, които се изчисляват въз основа на заплатата, посочена в 2-NDFL сертификата. Възстановява се само размерът на данъка, платен в същия отчетен период, когато апартаментът е бил закупен.
Подобна схема работи с IMS.На брокера трябва да се предоставя само помощ. Данъчните власти преизчисляват заплатата на човек за предходната година. Ако тя не надвишава 400 000 рубли, тогава 13% ще бъдат върнати от целия доход (т.е. 52 хиляди рубли). За да потвърдите тези операции, ще трябва да предоставите удостоверение за заетост, което ясно показва размера на данъка, платен за предходния отчетен период. Така че за клиентите, които получават „неофициално“, такава схема не е от полза.
2. Пълно освобождаване от плащане на данъци върху доходите от IIA. Тази опция е подходяща за активни инвеститори.
Пример. Частен предприемач реши да инвестира 400 000 рубли в брокерска компания. Доходността е 30% от вложената сума. След 3 години той ще получи 360 хиляди рубли. От тази сума той ще трябва да плати данък върху доходите на физическите лица (13%) в размер на 46 800 рубли. Ако беше IIA, тогава инвеститорът нямаше да плаща пари в бюджета. Всички 360 хиляди рубли. ще бъде неговата нетна печалба.
Схемата на работа е съвсем проста: отворете индивидуална инвестиционна сметка на BCS → инвестирайте фондове → започнете своето обращение → получите печалба след 36 месеца, без да се взема предвид данък върху доходите на личните лица.
Пример.През 2015-2017 г. клиентът допринесе 400 000 рубли за IIS. И тогава той продаде и купи Централната банка със същите пари. След три години салдото възлиза на 200 000 рубли, а печалбата - 800 000. След 36 месеца клиентът реши да закрие индивидуална инвестиционна сметка. Тъй като беше избрана втората схема за данъчно облагане, държавата ще я освободи от плащането на данък върху доходите на физическите лица в размер на 800 х 0,13 = 104 хиляди рубли. За да получите отстъпка, трябва да предоставите на брокера сертификат, че за предходните 36 месеца не е имало удръжки от първия тип.
Клиентът може самостоятелно да избере схематаданъчно облагане преди инвестиция, но не е възможно да се комбинират през периода. За хора, които нямат представа за работата на борсата, IIS е подобрена опция за инвестиция. Наличната сума, не е необходимо да се развивате добре на пазара, възможността да получавате доходи, надвишаващи банковите депозити, данъчни стимули - всички тези фактори правят този инструмент доста привлекателен за населението. За спекулантите индивидуалната инвестиционна сметка е допълнителна възможност за оптимизиране на инвестиционния им портфейл.
Има не по-малко от тях предимства:
1. Индивидуалната инвестиционна сметка е рисков инвестиционен вариант, който не се покрива от държавни гаранции.
2. Препоръчително е да се използва такъв инструмент по време на периоди на икономически растеж.
3. Ограничение от 400 000 рубли. прави IIS не особено привлекателен за големите инвеститори.
4. Невъзможно е да се изберат веднага „правилните“ данъчни кредити.
пет. Рентабилността е прогнозирана стойност, която може да се променя от година на година. Компанията, дори да реализира голяма печалба, ще декларира само малка част от нея. Невъзможно е да се проследи „справедливостта“ на изчисленията.
Основният недостатък на такава схема е рискът. След три години Централната банка може както да поскъпне, така и да падне. Затова понякога е по-добре да не инвестирате в индивидуална инвестиционна сметка. Въпреки че Законът на РФ „За пазара на ценни книжа“ регулира отношението на участниците на пазара, той не посочва ясна схема за разрешаване на разногласия по сделки с нов инструмент.
Трябва да се свържете с брокерска компания,който е професионален участник на фондовия пазар. Формата на собственост трябва да бъде JSC или LLC. Най-често това е AMC в големите банки. IIS се използва за разделяне на активи, котирани на фондовия пазар. Тази схема е малко като IRA. Но ако последният предвижда възможност за изтегляне на средства само при достигане на декларацията за пенсиониране, тогава в IIS времето е ограничено до 36 месеца. Задължението за удържане на данъци е наложено на брокера. Доходът от такива сделки се изчислява отделно. Тоест е невъзможно да се пререгистрира текуща сметка при брокер на IIS.
В нестабилна икономическа средатрудно е да се намери печеливш вариант за инвестиция за временно налични средства. Съобразено с инфлацията, доходите от банкови депозити са намалени до нула. Появата на IIS може да коригира ситуацията.
Този инструмент може да представлява интерес за клиентитекоито искат да имат повече доходи, отколкото могат да осигурят търговските банки. Инвестирайки сума, която не надвишава 400 хиляди рубли, човек може да реализира печалба (до 13%) или връщане на данък върху доходите на физически лица, дори ако на борсата не са направени сделки. Но връщането ще бъде само ако парите са били в обращение. Служителите на всяка AMC ще препоръчат промоции и стратегии за финансиране. Който и вариант на IIS да бъде избран, инвеститорът може да търгува с деривати на ценни книжа, за да увеличи доходите си.
Тези, които искат самостоятелно да управляват своитефинансите могат да отворят индивидуални инвестиционни сметки през 2014 г. и да се научат да търгуват с акции на демо симулатора, да изучават платформата, да следват промяната на курса. И когато имате достатъчно опит и сумата за инвестиране, можете да преминете към реални сделки.
Скептиците вероятно ще твърдят, че правителствотопросто не давайте 52 хиляди рубли. в година. Можем да кажем, че това е плащането на държавата за повишаване на финансовата грамотност на населението. В Руската федерация много хора все още имат предразсъдъци относно фондовия пазар. Обърквайки го с Forex, те инвестират в покупки и депозити на недвижими имоти. Това силно инхибира икономическия растеж. Може би по този начин правителството планира да ускори развитието си.
Първото нещо, за което трябва да внимавате, е присъствиетоизточници на доходи, които се облагат с данък върху доходите на физическите лица. Ако няма такива, тогава е по-добре да инвестирате според втората схема. След това си струва да се изчисли планираният доход минус данъчните облекчения. Брокерите предлагат допълнителни схеми за реализиране на печалба:
1. "Finam" се начислява месечно 8% годишно върху остатъка от средства.
2. BCS предлага една от трите инвестиционни стратегии с очаквана възвръщаемост от 10-25%. Но такива инвестиции ще се изплатят не по-рано от 7-13 години.
Статистиката показва, че IIS е по-изгоденхора с месечен доход над 35-40 хиляди рубли. Средната класа е по-грамотна финансово и има активна житейска позиция. Дългосрочните инвестиции тепърва започват да се развиват в Русия. Отнемането на лицензи от "надеждни" дизайнерски бюра само забавя този процес. Следователно е възможно да се подобри финансовата грамотност на населението чрез дългосрочни реформи. От тази гледна точка IIA са допълнение към системата за пенсионно спестяване, а данъчните облекчения само увеличават привлекателността на инвестициите.
Основната разлика е, че новотоинструментът позволява на притежателите на сметки да избират самостоятелно инвестиционен обект. Организаторите са длъжни да предоставят на своите клиенти услуги, продукти и услуги, които ще им позволят да вземат информирани решения и да управляват рисковете. IIS е реална алтернатива на депозитите, които имат вредно въздействие върху инвестициите в Централната банка. Експертите се надяват, че парите, привлечени от новия инструмент, ще отидат на фондовия пазар. Според изследване на Sberbank-CIB чуждестранните инвеститори притежават около 70% от руските акции, които са в свободно обращение.
Индивидуална инвестиционна сметка за дълго времесъществува в развитите страни под една или друга форма: ISA във Великобритания (участва 50% от населението), TFSA в Канада, IRA в САЩ (39%) и др. Такива инструменти помагат на обикновените граждани да увеличат спестяванията си, търгувайки на фондовия пазар. Руският аналог е създаден, за да увеличи привлекателността на инвестициите в очите на населението. Според новите правила инвеститорите, които притежават акции или акции повече от три години и след това са решили да ги продадат, са освободени от данък върху доходите на физическите лица.
Брокер BCS заедно с едноименната банкаорганизира акция. В края на срока "Депозит за инвестиционна сметка" с доходност от 9,5%, всички средства ще бъдат прехвърлени в IIS, предварително отворен в AMC. В този случай клиентът ще получи допълнителен бонус от 2,1% годишно. Сбербанк също така дава възможност на своите клиенти да отворят IIS. Условията за обслужване са стандартни. Все още няма възможност за допълнително увеличаване на капитала.
От 01.01.2015 г. в Русия се появи нов инструмент за генериране на доходи - индивидуална инвестиционна сметка. Можете да го отворите в AMC за период от поне 3 години. Изборът на опция за данъчни облекчения трябва да се подхожда особено внимателно: първата ви позволява да получите гарантиран доход в размер на данъка върху доходите на физическите лица, платен за годината. Вторият е подходящ за активни инвеститори, които са уверени в рентабилността на своите сделки. Изборът трябва да бъде направен преди прехвърляне на средства. Не можете да промените решението си по време на срока на договора. Новият инструмент е добра алтернатива на депозита, тъй като ви позволява да получавате по-високи доходи в сравнение с това, което банките могат да предложат.
