Законодательство РФ позволяет гражданам оформлять různých daňových odpočtů. Mohou být spojeny s nabýváním nebo prodejem majetku, uplatňováním mechanismů sociální ochrany, profesními činnostmi, výcvikem, léčbou, narozením dětí. Jaká je specifičnost nejžádanějších daňových odpočtů ruskými občany?
Co můžete získat daňové odpočty vPodle právních předpisů Ruska? Daňový řád Ruské federace stanoví následující kombinaci: standard, zaplacené za děti, majetek, sociální, profesní, stejně jako ty, vypočítané na základě ztrát souvisejících s obratem cenných papírů. První nejvíce požadované jsou čtyři typy odečtů.
Каким образом осуществляется исчисление и выплата daňové odpočty? Právní předpisy Ruské federace stanoví dva příslušné mechanismy. V rámci prvního odpočtu se vypočítává a vyplácí jednou ročně na konci zdaňovacího období na základě již provedených plateb do státní pokladny ve formě daně z příjmu fyzických osob (z mzdových a jiných příjmů).
Druhý mechanismus předpokládá, že občanPrávní řád nesmí státu platit daň z příjmů fyzických osob za určité období as určitými příjmy. V závislosti na konkrétním typu odpočtu je realizován jeden nebo jiný režim.
Uvažovaný typ daňových preferencí můžeobčanům, kteří pobírají příjem ve výši 13%. Nejčastěji je to, jak jsme uvedli výše, plat. Odpovídající příjmy však mohou vzniknout například i po prodeji nemovitostí a jiných druhů nemovitostí. Je možné získat daňový odpočet ve zjednodušeném systému výpočtu poplatků do státní pokladny? Ne, takové mechanismy nejsou k dispozici. Stejně tak právo na odpočet daně nemohou osoby ve postavení nerezidentů realizovat.
Kde mohu získat daňový odpočet? Příslušná preference občanů je zpracovávána Federální daňovou službou - v územním členění regionů a obcí Ruska.
Chcete-li dostat zaplaceno, musíteObraťte se na Federální daňovou službu s balíčkem dokumentů pro každý typ odpočtu. Podrobněji je třeba zvážit specifika jednotlivých druhů finančních preferencí.
За что можно получить налоговые вычеты, kategorizovány jako standardní? Tento typ platby se provádí určitým kategoriím osob. Dotyčné srážky jsou pevné. V závislosti na základě, mohou být vypočteny na základě například 3 tisíc rublů. nebo 500 rublů. ve vztahu k měsíci. Tyto částky tedy představují základ pro výpočet odpočtu ve výši 13%. To znamená, že člověk není placen 3 tisíc rublů. a ne 500 rublů., ale 13% odpovídajícího množství - 390 rublů. nebo 75 rublů.
Právní předpisy Ruské federace stanoví několik kategorií občanů, kteří mají nárok na dotyčný typ odpočtu.
Za prvé, jedná se o účastníky likvidace nehody dneČernobylská jaderná elektrárna, důsledky jiných jaderných testů, jakož i občané, kteří se při účasti na nepřátelských stavech stali postiženými. Ve vztahu k nim stanoví právní předpisy Ruské federace odpočet daně na základě částky 3 000 rublů.
Во-вторых, это герои СССР и России, граждане с postižení skupin 1 a 2 a postižení od dětství, bojovníci i obyvatelé Černobylu evakuovaní po nehodě v jaderné elektrárně. Osoby v této kategorii mohou obdržet standardní odpočty na základě částky 500 rublů.
Zatřetí, jednotlivci, kteří nemají vztah k označenýmkategorie občanů se mohou spoléhat na daňové preference na základě částky 400 rublů. Je jim však zaručeno, dokud jejich roční příjem nedosáhne 40 tisíc rublů.
Kolik daňových odpočtů mohu získatosobě, má-li několik důvodů a pokud jde o standardní preference? Pouze jedna je ta, která znamená největší výplatu. Standardní odpočty lze navíc kombinovat s jinými typy preferencí, například s majetkem.
Přesně řečeno, tento typ odpočtu platí takéstandardně je však od něj dostatečně izolován. Zejména může být kombinován s některým z výše uvedených. Daňové odpočty tohoto typu mohou získat rodiče nebo adoptivní rodiče. Výše příslušné preference vychází z částky 1 000 rublů. za každé dítě za měsíc.
Daňový odpočet můžezaplaceno, dokud dítě nedosáhne 18 let, a pokud chodí studovat na plný úvazek, pak dokud nedosáhne 24 let. Další omezení týkající se příslušných plateb je, že příjem osoby by neměl překročit 280 tisíc rublů. za rok. Jsou-li platy nebo jiné zdroje příjmu vyšší, neposkytuje se žádný odpočet.
Rovněž právní předpisy Ruské federace stanoví platby na základě částky 2 000 rublů. Jsou poskytovány, pokud má dítě zdravotní postižení nebo je vychováno jedním z rodičů.
Jeden rodič způsobilý pro odpočty dětímůže legálně delegovat na jiného. Tento mechanismus je vhodný, pokud jeden z rodičů má nestabilní práci. Za účelem uplatnění tohoto práva musí osoba, která odmítne odpočet, vypracovat doklady potvrzující úmysl převést právo na dotyčnou preferenci na jinou.
Если человек рассчитывает на стандартный odpočet daně, kdy to mohu získat? Nejprve si všimneme, že přímou pomoc občanům při uplatňování práva na vhodné preference by měl poskytovat zaměstnavatel, který má status daňového agenta. Vypočítat odpočet a zajistit jeho výplatu nebo spíše umožnit zákonné nezaplacení daně z příjmu fyzických osob v odpovídající výši, je odpovědností společnosti.
Nicméně, aby se začaly dostatPři standardních odpočtech daně musí zaměstnanec informovat zaměstnavatele o svém přání použít příslušnou preferenci. To lze provést písemným prohlášením v předepsané podobě. K tomu musí být přiloženy také doklady potvrzující právo zaměstnance na standardní odpočet.
Všimněte si, že existuje alternativní scénář.Zahrnuje to kontaktování federální daňové služby na konci daňového roku. Tento režim však obvykle není pro daný typ odpočtu příliš oblíbený, protože vyžaduje, aby zaměstnanec strávil spoustu času shromažďováním potřebných dokumentů a interakcí s oddělením.
Za co mohu získat daňové odpočty?typ nemovitosti? Právo na jejich registraci vzniká od občanů nejčastěji na základě provádění určitých transakcí s nemovitostmi: nákupu, prodeje nebo výstavby, jakož i v důsledku transakcí s jiným majetkem s vysokou hodnotou, například s auty.
Pokud jde o nemovitosti, lze poznamenat, že existujíDvěma hlavními kategoriemi tohoto druhu odpočtů jsou ty, které souvisejí s výdaji na nákup bydlení, nebo ty, které mohou být formalizovány v souvislosti s příjmy, které obdrží občan z prodeje svého majetku. Mechanismy, pomocí kterých může člověk použít tento typ preference, jsou odlišné. Proto je každý typ odpočtu, i přes jeho klasifikaci jako obecná kategorie, obvykle považován za samostatný systém.
První typ odpočtu majetku je spojennabývání rezidenčních nemovitostí občany. Může to být byt, pokoj nebo dům. Pořizovací mechanismus může být vyjádřen formou transakcí nákupu a prodeje, konstrukce předmětu nebo účasti na kapitálovém projektu. A co je nejdůležitější, občan nese osobní výdaje.
Z nákupu bytu se může osoba vrátit až 260tisíc rublů. z částky převedené na prodávajícího nemovitosti nebo investované do oprav, tj. na základě částky do 2 milionů rublů. Do roku 2014 bylo možné odpovídající odpočet vydat pouze na jeden byt, poté - na libovolný počet bytových domů. Pokud občan provedl nákup nemovitosti prostřednictvím hypotéky, pak se může také vrátit až 390 tisíc rublů. z částky výplaty úroků do banky, tj. na základě částky do 3 milionů rublů. Upozorňujeme, že u transakcí provedených před rokem 2014 není maximální výše plateb od Federální daňové služby z úroků z hypotečního úvěru omezena.
Kde získat odpočet daně za nákupbyty? Stejně jako v případě standardních plateb můžete o vhodnou preferenci požádat prostřednictvím zaměstnavatele nebo kontaktováním federální daňové služby. Navíc, na rozdíl od scénáře s předchozím typem dedukce, je druhá metoda mezi Rusy velmi oblíbená. To je do značné míry způsobeno skutečností, že osoba dostane po ruce významnou částku, jejíž ekvivalent nelze snadno vybrat, za použití měsíčních „přírůstků“ k platu ve formě zákonného nezaplacení daně z příjmu fyzických osob.
Kde získat odpočet daně, kdyžkoupě bytu si občan určí sám na základě osobních preferencí. Je třeba poznamenat, že soubor dokumentů pro registraci odpovídající preference v obou scénářích je přibližně stejný.
За что можно получить налоговые вычеты при stavět dům? V tomto případě může základní částka pro výpočet plateb zahrnovat náklady na služby dodavatelů, jakož i nákup stavebních materiálů. Odpovídající náklady musí být potvrzeny účtenkami, kontrolami a dalšími doklady, jejichž právní sílu uznávají inspektoři Federální daňové služby.
Kolik odpočtů daně můžete získat při nákupubyty? Jakmile občan vyčerpá maximální výši plateb - 260 tisíc za náklady na bydlení a 390 tisíc za úroky (je-li vydána hypotéka), poté ztratí právo požádat federální daňovou službu o vhodné preference, bez ohledu na to, kolik nemovitostních předmětů si později koupí.
K čemu můžete získat daňové odpočtyprodej bytu? Mechanismus jejich registrace je následující. Skutečností je, že příjem z prodeje bydlení, stejně jako platy, je zdaněn sazbou 13%. Odpovídající poplatek musí být vypočten, pokud osoba vlastnila nemovitost méně než 3 roky. Zákonodárce však zaručil účastníkům transakcí nákupu a prodeje nemovitostí odpočet 1 milionu rublů. Tato částka může snížit náklady na bydlení, které se objevují ve smlouvě mezi prodávajícím a kupujícím bytu. To znamená, že pokud je cena bydlení na základě smlouvy 1 milion 200 tisíc rublů, pak základem pro výpočet daně z příjmu fyzických osob při použití uvedeného typu odpočtu bude 200 tisíc rublů.
Je třeba poznamenat, že oba typy majetkuodpočet - za předpokladu, že transakce byly provedeny ve stejném zdaňovacím období - je přípustné vzájemné odškodnění. Například, pokud osoba koupila byt za 2 miliony rublů, pak by mu měl stát vrátit 260 tisíc rublů. Pokud ve stejném roce prodal další nemovitost za 1,5 milionu rublů, pak jeho dluh Federální daňové službě ve výši 13% z 500 tisíc rublů. (zbývající, když je aktivován druhý typ odpočtu), konkrétně 75 tisíc rublů, může zrušit snížením povinností státu. To znamená, že Federální daňová služba bude muset zaplatit občanovi za dvě transakce, které uskutečnil, 185 tisíc rublů.
Ruská legislativa umožňuje občanům přijímatnejenom odečty majetku spojené s prodejem domů. Existuje také univerzálnější preference ve výši 250 tisíc rublů. Lze ji použít na jakýkoli typ majetku, například na auto. Hlavní kritérium pro výpočet daně z příjmu je zde podobné jako u transakce s prodejem bytu - odpovídající poplatek musí být zaplacen, pokud je předmět v držení méně než 3 roky. Všimněte si, že občan se může pokusit dokázat Federální daňové službě, že kdysi měl náklady spojené s pořízením nemovitosti, jako možnost - auto nebo jiný drahý druh majetku. Pokud je to možné, pak se také používají jako druh odpočtu. V tomto případě nemusí být do výpočtu zahrnuta preference zaručená zákonem nebo může být použita částečně.
Nyní víte, kde můžete získat daňodpočet za byt. Studovali jsme mechanismy, v rámci kterých může být implementována, a další typy majetkových preferencí. Pojďme k úvahám o následujících typech plateb - sociální.
Jaké daňové odpočty lze získat od těch, které se vztahují k sociálním? Právní předpisy Ruské federace tvoří jejich odrůdy vypočtené na základě těchto typů výdajů:
- pro charitu;
- pro školení - samotný daňový poplatník a jeho děti;
- podstoupit ošetření - samotný občan, jakož i jeho rodinní příslušníci;
- účastnit se programů nestátních penzijních fondů.
Princip výpočtu odpočtu je stejný jako u výše uvedených typů plateb: Federální daňová služba musí vrátit 13% odpovídajícího základu.
Pokud jde o charitativní výdaje, odpočet lze vypočítat na základě celé částky, avšak nepřesahující 25% příjmů občana za zdaňovací období.
Pokud jde o náklady na školení, mohouvypočteno na základě částky až 120 tisíc rublů. ročně za účast na vzdělávacích programech samotného daňového poplatníka a až 50 tisíc rublů. za rok na vzdělávání každého dítěte. Kde mohu získat odpočet školného? Nejvhodnějším mechanismem je kontaktovat Federální daňovou službu na konci daňového roku.
Относительно расходов на лечение следует сказать, že se počítají na základě částky, jejíž maximální hodnota odpovídá ukazateli školného - 120 tisíc rublů. Kde mohu získat odpočet daně za léčbu? Nejlepší je kontaktovat federální daňovou službu v roce, který následuje po roce, v němž se podává zpráva.
Profesionální odpočty daně mohou obdržet následující kategorie plátců poplatků:
- podnikatelé v obecném daňovém režimu;
- občané provádějící práce a služby na základě stavebních smluv;
- notáři, právníci a další odborníci v soukromé praxi.
Je třeba poznamenat, že struktura profesionálníodpočet je dost obtížný. Hlavním principem uplatňování občanských práv na tyto preference je jejich schopnost předkládat dokumenty federální daňové službě, což potvrzuje náklady spojené s konkrétní činností.
Если им это удается, соответствующие суммы могут použít jako odpočet - snižují příjem. Ale i když někdo takové dokumenty nepředloží Federální daňové službě, může mu ministerstvo schválit nepotvrzené výdaje. Jejich hodnota závisí na profesní specializaci osoby a je přibližně 30-40% z příjmu.
