Jedes Unternehmen hat früher oder späterdie Notwendigkeit, einen bestimmten Kreditbetrag aufzunehmen, um die laufenden Aktivitäten sicherzustellen, teure Ausrüstung zu kaufen oder für einen anderen Zweck. Offensichtlich sollte weit entfernt von jedem Unternehmen ein Darlehen vergeben werden - Unternehmen unterscheiden sich untereinander in einigen Indikatoren, die die Zuverlässigkeit des Unternehmens und die Höhe des Risikos bei der Gewährung eines Darlehens kennzeichnen. In diesem Artikel werden wir darüber sprechen, wie die Bonität des Unternehmens analysiert und wie sie durchgeführt wird.
Die Bereitstellung von Krediten ist immer mit verbundenein gewisses Risiko, da es immer die Möglichkeit gibt, dass der Schuldner kein Geld zurückgibt. Um dieses Risiko zu minimieren, führen große Finanzinstitute vor der Gewährung eines Kredits an ein bestimmtes Unternehmen eine sogenannte Analyse der Kreditwürdigkeit des Unternehmens durch, um die Machbarkeit der Kreditvergabe an dieses Unternehmen zu beurteilen. Auf der Grundlage der Analyseergebnisse wird entschieden, ob ein Darlehen gewährt oder nicht gewährt wird. Es ist auch möglich, die Bedingungen eines Darlehens zu ändern - Änderung des Betrags, des Zinssatzes und der Bedingungen für die Rückzahlung des Darlehens.
Eine Kreditanalyse kann nicht durchgeführt werden.nur von außen, aber auch von innen. Es ist möglich und notwendig, die Kreditwürdigkeit zu analysieren, da dies es ermöglicht, die Entscheidung der Banken im Voraus vorherzusagen und somit vorauszusehen, ob es sich lohnt, auf die Gewinnung von Ressourcen von außen zu zählen. Dieses Verfahren wird häufig auch von Prüfungsgesellschaften durchgeführt, was in ihren Schlussfolgerungen zur Lage der Gesellschaft niedergelegt ist.
Aus praktischer Sicht AnalyseDie Kreditwürdigkeit der Organisation ist die Berechnung mehrerer Schlüsselindikatoren, auf deren Grundlage deren Werte gebildet werden, und es wird eine Meinung über die Möglichkeit des Unternehmens gebildet, einen Kredit zu erhalten:
1) Соотношение «Объем реализации/текущие активы» - Dieses Verhältnis zeigt den Umsatzgrad und damit die Effizienz der Nutzung des Umlaufvermögens des Unternehmens. Je höher dieser Indikator ist, desto effizienter wird die Tätigkeit des Unternehmens aufgebaut und desto zuverlässiger ist es als Schuldner.
2) Das Verhältnis von "Umsatz / EigenKapital “- kennzeichnet die Effizienz der Verwendung des genehmigten Kapitals des Unternehmens. Je höher der Wert dieses Indikators ist, desto höher ist wiederum die Kreditwürdigkeit des Unternehmens.
Wenn eine Unternehmenskreditanalysein Eile durchgeführt, manchmal nur auf die beiden obigen Zahlen beschränkt. Dieser Ansatz ist jedoch der richtige Weg zum Scheitern, da bei einer vollständigen Analyse drei weitere Indikatoren berücksichtigt werden:
3) Das Verhältnis von "kurzfristigSchulden / Eigenkapital “- kennzeichnet den Grad der Deckung der Schulden des Unternehmens durch sein Kapital. Je kleiner die Quote ist, desto leichter kann das Unternehmen seine Gläubiger bezahlen.
4) Das Verhältnis der "ForderungenSchulden / Einnahmen “- Mit dieser Option können Sie die Geschwindigkeit der Zahlung von Schulden durch Schuldner des Unternehmens beurteilen. Es ist logisch, dass der potenzielle Kreditgeber daran interessiert ist, diesen Indikator so klein wie möglich zu halten, denn je schneller sich die Schulden gegenüber dem Unternehmen in Geld verwandeln, desto zuverlässiger ist er als Schuldner.
5) das Verhältnis von "liquiden Mitteln / kurzfristig"Schulden “- kennzeichnet den Deckungsgrad der dringendsten Schulden des Unternehmens mit seinen liquidesten Vermögenswerten. Je höher dieser Indikator ist, desto besser fühlt sich das Unternehmen in Bezug auf die Kreditwürdigkeit.
Erst nachdem sie berechnet wurden (vorzugsweise fürIn den letzten Jahren) kann anhand dieser Indikatoren die Analyse der Kreditwürdigkeit des Unternehmens als abgeschlossen betrachtet werden. Jetzt können Sie keine Angst mehr haben, eine Entscheidung über einen Kredit an das Unternehmen zu treffen, da der Kreditgeber alle finanziellen Vor- und Nachteile kennt.
