Οι πράξεις μετρητών είναι ενέργειες που σχετίζονται με την παραλαβή και την έκδοση χρημάτων από ταμεία τραπεζών, διαφόρων οργανισμών και εταιρειών, οι οποίες εκδίδονται με ειδικές πιστωτικές και χρεωστικές εντολές.
Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία εφιστά την προσοχή μεμονωμένων επιχειρηματιών στο γεγονός ότι οι συναλλαγές σε μετρητά που πραγματοποιούν πρέπει να πραγματοποιούνται σύμφωνα με ορισμένους κανόνες:
• πρέπει να καθορίσετε το όριο του ταμειακού υπολοίπου.
• τα χρήματα, το ποσό των οποίων υπερβαίνει αυτό το όριο, πρέπει να αποθηκεύονται σε τραπεζικούς λογαριασμούς.
• Όλες οι συναλλαγές σε μετρητά πρέπει να εκτελούνται με πιστωτικές και χρεωστικές εντολές.
• Πρέπει επίσης να κρατήσετε ένα κατάλληλο βιβλίο μετρητών.
• σε κέντρα διακανονισμού μετρητών πρέπει να λειτουργούνπεριστρεφόμενα γραφεία μετρητών, καθώς και αποθεματικά κεφαλαίων κερμάτων και νομισματικών μονάδων σε τραπεζογραμμάτια (με άδεια της Τράπεζας της Ρωσίας). Όλα τα μετρητά που λαμβάνονται εντός μίας εργάσιμης ημέρας πρέπει να καταχωρηθούν στους σχετικούς λογαριασμούς την ίδια ημέρα.
• τα εδαφικά τραπεζικά ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τις ανάγκες των πελατών σε μετρητά για διακανονισμό μισθών ή άλλες ανάγκες ·
• το όριο ορίζεται στο τέλος της εργάσιμης ημέρας. Όλα τα χρήματα που το υπερβαίνουν πρέπει να μεταφερθούν στο αποθεματικό, δηλαδή απόσυρση από την κυκλοφορία ·
• όλα τα καθήκοντα που σχετίζονται με την αποθήκευση κεφαλαίων στο αποθεματικό και τα κέντρα διακανονισμού μετρητών ανατίθενται σε υπαλλήλους - τον αρχηγό, τον επικεφαλής λογιστή και τον επικεφαλής του ταμείου.
• δομές εσόδων και δαπανών ·
• μονάδες που ασχολούνται με την ανταλλαγή και μετάφραση νομίσματος.
Αξιωματικοί υπεύθυνοι για την επιμέλειαΤα τιμαλφή πρέπει να έχουν μεταλλικές σφραγίδες και κλειδιά για τα ντουλάπια, καθώς και γραμματόσημα. Αυτά τα κεφάλαια χρειάζονται για να πραγματοποιούνται σωστά οι συναλλαγές σε μετρητά.
Για ανάληψη μετρητών σε τραπεζικά ιδρύματαλειτουργούν ξεχωριστά γραφεία μετρητών. Προκειμένου να πραγματοποιήσει πράξεις διακανονισμού σε μετρητά, ο διαχειριστής δίνει στους ταμίες το απαραίτητο χρηματικό ποσό μόνο έναντι παραλαβής. Για τους μισθούς, μπορούν να εκδοθούν χρήματα για τρεις εργάσιμες ημέρες με ειδικές παραγγελίες εξόδων.
Αξίζει να σημειωθεί ότι ο ταμίας που πραγματοποιείΔιακανονισμός και πράξεις μετρητών, απαγορεύεται η ταυτόχρονη έκδοση χρημάτων σε αρκετές επιταγές μετρητών, καθώς και η πραγματοποίηση τυχόν ενεργειών με νόμισμα στο οποίο οι πελάτες δεν καταθέτουν χρήματα, αλλά ταυτόχρονα παρουσιάζουν επιταγές μετρητών και μια αίτηση πληρωμής μετρητών.
Πρέπει επίσης να το πω αυτό όταν λαμβάνω ή εκδίδωο ταμίας απαιτείται να συντάξει τις σχετικές πληροφορίες. Στο τέλος της ημέρας, τα υπόλοιπα χρήματα, τα έγγραφα μετρητών εξόδων, ένα πιστοποιητικό με την ταινία ελέγχου της αριθμομηχανής παραδίδονται στον επικεφαλής του ταμειακού μητρώου για επαλήθευση.
