Υπολογισμός ορίου μετρητών - γρήγορος και χωρίς πρόβλημα!

12 Οκτωβρίου 2011 από τη Ρωσική Κεντρική Τράπεζαεκδόθηκε ψήφισμα σχετικά με τις συναλλαγές σε μετρητά, σύμφωνα με το οποίο, από το 2012, οι επιχειρηματικές οντότητες οποιασδήποτε νομικής μορφής υποχρεούνται να υπολογίζουν ανεξάρτητα το όριο ταμειακών μηχανών. Και αν νωρίτερα σε αυτό το θέμα η εταιρεία μπορούσε να βασιστεί πλήρως στην Κεντρική Τράπεζα, τώρα θα πρέπει να ασκήσει τη δύναμή της και να αποφασίσει μόνη της. Αυτό ισχύει επίσης για μεμονωμένους επιχειρηματίες, οι οποίοι τώρα πρέπει να τηρούν αρχεία όλων των συναλλαγών σε μετρητά, δίνοντας προσοχή στους υφιστάμενους περιορισμούς στα ταμειακά υπόλοιπα. Ωστόσο, μην βιαστείτε να αναστατωθείτε και νευρικός, ο υπολογισμός του ορίου ταμειακών μηχανών και η τήρηση της πειθαρχίας μετρητών δεν είναι τόσο δύσκολη!

Όριο μετρητών είναι το ποσό μετρητώνκεφάλαια που μπορούν να αποθηκευτούν νόμιμα στο ταμείο της επιχείρησης και να μην μεταφερθούν στην τράπεζα. Το κύριο καθήκον οποιασδήποτε επιχείρησης είναι μόνο να επιλέξει το βέλτιστο όριο για τον εαυτό της και, στη συνέχεια, να παραδώσει εγκαίρως τα πλεονάσματα μετρητών. Σύμφωνα με το νόμο, δεν υπάρχουν αυστηροί κανόνες για τον υπολογισμό του ορίου του ταμειακού υπολοίπου, ώστε να μπορείτε να επιλέξετε οποιαδήποτε περίοδο για την οποία ελήφθησαν τα χρήματα. Τις περισσότερες φορές, προκειμένου να αποφευχθούν περιττοί πονοκέφαλοι με έλλειψη ή περίσσεια χρημάτων, προσπαθούν να ορίσουν υψηλό χρηματικό υπόλοιπο. Πρέπει να σημειωθεί ότι τα μετρητά που υπερβαίνουν το όριο πρέπει να παραδίδονται στην τράπεζα με συχνότητα τουλάχιστον μία φορά την εβδομάδα. Εξαιρέσεις γίνονται μόνο για απομακρυσμένες περιοχές της Ρωσίας, στις οποίες δεν υπάρχει ούτε μία τράπεζα. Για αυτούς, η χρονική περίοδος είναι 14 εργάσιμες ημέρες.

Αλγόριθμος υπολογισμού ορίου μετρητών

1. Επιλέξτε μια χρονική περίοδο για την οποία, στην πραγματικότητα, θα υπολογίσουμε τις ταμειακές ροές. Σύμφωνα με το νόμο, δεν μπορεί να υπερβαίνει τις 92 εργάσιμες ημέρες.

2. Το όριο μετρητών υπολογίζεται σύμφωνα με τον στοιχειώδη τύπο:

"Όριο μετρητών" = "έσοδα μετρητών" / "αριθμός ημερών στην περίοδο χρέωσης" * "αριθμός ημερών μεταξύ αναλήψεων μετρητών".

3. Παρατηρούμε την πειθαρχία μετρητών και όλα θα είναι εντάξει!

Εξετάστε ένα παράδειγμα υπολογισμού του ορίου μετρητών

1. Στην πρώτη περίπτωση, η εταιρεία έχει έσοδα.Ας υποθέσουμε ότι το OOO Podarochok πωλεί πρωτότυπα δώρα για όλες τις περιπτώσεις. Αν για την περίοδο αναφοράς επέλεξαν το τρίτο τρίμηνο του 2011 με διάρκεια 71 ημερών, τα έσοδα των οποίων ανήλθαν σε 500.000 ρούβλια και το κατάστημα δίνει μετρητά κάθε Παρασκευή, τότε σύμφωνα με τον τύπο: LK = 500.000 / 71 * 5 = 35.211 ρούβλια.

2.Τι γίνεται όμως αν η εταιρεία δεν έχει έσοδα σε μετρητά; Σε αυτήν την περίπτωση, αντί για τον αριθμό των ημερών μεταξύ των παραδόσεων, ο τύπος χρησιμοποιεί τον αριθμό των εργάσιμων ημερών που έχουν παρέλθει μεταξύ των κλήσεων προς την τράπεζα για τη λήψη μετρητών. Για παράδειγμα, η Village Milk LLC αγοράζει γαλακτοκομικά προϊόντα από αγρότες και κατοίκους της υπαίθρου. Ας υποθέσουμε ότι η διοίκηση της εταιρείας αποφάσισε να λάβει τον Οκτώβριο του 2012 κατά την περίοδο αναφοράς, όταν οι αγορές ήταν πιο έντονες. Αφήστε τον ταμία να λάβει μετρητά μία φορά κάθε 3 ημέρες και τον Οκτώβριο υπήρχαν 20 εργάσιμες ημέρες. Στη συνέχεια, εάν τα κέρδη της Derevenskoye Milk LLC ανήλθαν σε 300.000 ρούβλια κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου, τότε ο υπολογισμός του ορίου ταμειακών μηχανών θα μοιάζει με αυτό: LK = 300.000 / 20 * 3 = 60.000 ρούβλια.